第六章 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第一百一十三條??本辦法所稱操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問題以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第一百一十四條??商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第一檔商業(yè)銀行應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，并符合本辦法附件18的規(guī)定。

第二檔商業(yè)銀行應(yīng)采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

第一百一十五條??商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的12.5倍，即操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5。

第二節(jié) 標(biāo)準(zhǔn)法

第一百一十六條??商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：

其中：

（一）K_TSA為按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（二）BIC為業(yè)務(wù)指標(biāo)部分。

（三）ILM為內(nèi)部損失乘數(shù)。

第一百一十七條??業(yè)務(wù)指標(biāo)部分（BIC）等于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）乘以對應(yīng)的邊際資本系數(shù)。

第一百一十八條??業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）為利息、租賃和股利部分（ILDC）,服務(wù)部分（SC）及金融部分（FC）之和,即BI=ILDC+SC+FC。其中：

每個項(xiàng)目上方的橫線表示近三年的算術(shù)平均值，各部分的具體項(xiàng)目定義見本辦法附件18。

第一百一十九條??商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)指標(biāo)（BI）規(guī)模適用累進(jìn)邊際資本系數(shù)。業(yè)務(wù)指標(biāo)80億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為12%；80億元人民幣以上，2400億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為15%；2400億元人民幣以上的部分，邊際資本系數(shù)為18%。

第一百二十條??內(nèi)部損失乘數(shù)（ILM）是基于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)平均歷史損失數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)指標(biāo)部分的調(diào)整因子，計(jì)算公式為：

其中：

損失部分（LC）為近十年操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額的算術(shù)平均值的15倍。損失數(shù)據(jù)識別、收集和處理的標(biāo)準(zhǔn)見本辦法附件18。

第一百二十一條??商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過后，可采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)；未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收通過的，應(yīng)采用本辦法附件18中給定的內(nèi)部損失乘數(shù)。

第三節(jié) 基本指標(biāo)法

第一百二十二條??商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法附件18的規(guī)定確認(rèn)總收入。

總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

第一百二十三條??商業(yè)銀行采用基本指標(biāo)法，應(yīng)按照以下公式計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：

其中：

（一）為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（二）GI為近三年中每年正的總收入。

（三）n為近三年中總收入為正的年數(shù)。

（四）α為15%。

第七章 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序

第一節(jié)??一般規(guī)定

第一百二十四條??商業(yè)銀行應(yīng)按照國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法規(guī)定，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，審慎評估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

第一百二十五條??商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：

（一）確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識別、計(jì)量或評估、監(jiān)測和報(bào)告。

（二）確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)。

（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

第一百二十六條??商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，結(jié)合壓力測試結(jié)果確定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。壓力測試應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線的主要風(fēng)險(xiǎn)，并充分考慮經(jīng)濟(jì)周期對資本充足率的影響。

第一百二十七條??商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

第一百二十八條??商業(yè)銀行應(yīng)制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結(jié)構(gòu)和發(fā)放時(shí)間安排與風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)存續(xù)期限一致，反映風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的長期收益水平，防止過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。

第一百二十九條??商業(yè)銀行可根據(jù)本銀行業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度，采用適合自身風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的內(nèi)部資本充足評估程序，并至少每年實(shí)施一次，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新。

第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu)

第一百三十條??商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)。

（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。

（四）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實(shí)施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補(bǔ)充需要。

（五）至少每年一次審批資本充足率管理計(jì)劃，審議資本充足率管理報(bào)告及內(nèi)部資本充足評估報(bào)告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告。

（六）審批第三支柱信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

（七）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨(dú)立、有效地開展資本管理工作。

第一百三十一條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，董事會還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計(jì)量高級方法的管理體系實(shí)施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實(shí)施資本計(jì)量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計(jì)量高級方法管理體系的運(yùn)行。

第一百三十二條??商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好組織實(shí)施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)控措施。具體履行以下職責(zé)：

（一）制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

（二）制定并組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本計(jì)量及分配等保持一致。

（三）制定和組織實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃。

（四）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報(bào)告資本充足率、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結(jié)果。

（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用，確保資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制的有效性。

（六）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時(shí)、準(zhǔn)確地提供評估所需信息。

第一百三十三條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，高級管理層還應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證工作的匯報(bào)，履行資本計(jì)量高級方法體系的建設(shè)、驗(yàn)證和持續(xù)優(yōu)化等職責(zé)。

第一百三十四條??商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計(jì)量高級方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，并至少每年一次向股東大會報(bào)告董事會及高級管理層的履職情況。

第一百三十五條??商業(yè)銀行應(yīng)指定相關(guān)部門履行以下資本管理職責(zé)：

（一）制定資本總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量管理計(jì)劃，編制并實(shí)施資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，向高級管理層報(bào)告資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃執(zhí)行情況。

（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。

（三）組織建立內(nèi)部資本計(jì)量、配置和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益的評價(jià)管理體系。

（四）組織實(shí)施內(nèi)部資本充足評估程序。

（五）建立資本應(yīng)急補(bǔ)充機(jī)制，參與或組織籌集資本。

（六）編制第三支柱信息披露文件。

第一百三十六條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，相關(guān)部門還應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）設(shè)計(jì)、實(shí)施、監(jiān)控和維護(hù)資本計(jì)量高級方法。

（二）健全資本計(jì)量高級方法管理機(jī)制。

（三）向高級管理層報(bào)告資本計(jì)量高級方法的計(jì)量結(jié)果。

（四）組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)壓力測試。

第一百三十七條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，應(yīng)建立驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)），負(fù)責(zé)資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證工作。驗(yàn)證部門（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)獨(dú)立于資本計(jì)量高級方法的開發(fā)和運(yùn)行部門（團(tuán)隊(duì)）。

第一百三十八條??商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部審計(jì)部門在資本管理中的職責(zé)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。

（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。

（三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。

（四）至少每年一次評估資本充足率管理計(jì)劃的執(zhí)行情況。

（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。

（六）向董事會提交資本充足率管理審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告、資本計(jì)量高級方法管理審計(jì)報(bào)告。

第一百三十九條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法的，內(nèi)部審計(jì)部門還應(yīng)評估資本計(jì)量高級方法的適用性和有效性，檢查計(jì)量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計(jì)量高級方法的驗(yàn)證政策和程序，評估驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和有效性。

第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估

第一百四十條??商業(yè)銀行應(yīng)按照國家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)要求和本辦法附件20的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)識別、審慎評估和有效監(jiān)控。

主要風(fēng)險(xiǎn)包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險(xiǎn)，以及單一風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：

（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，包括集中度風(fēng)險(xiǎn)、剩余操作風(fēng)險(xiǎn)等。

（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，包括銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn)。

（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

第一百四十一條??商業(yè)銀行應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法，有效評估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)。

（一）對能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。

（二）對難以量化的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。

第一百四十二條??商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識別風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險(xiǎn)加總方法，但應(yīng)至少采取簡單加總法，并判斷風(fēng)險(xiǎn)加總結(jié)果的合理性和審慎性。

第一百四十三條??商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險(xiǎn)分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長期實(shí)證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟(jì)周期。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。

第四節(jié)??資本規(guī)劃

第一百四十四條??商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果、壓力測試結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。

第一百四十五條??商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補(bǔ)充來源的長期可持續(xù)性。

第一百四十六條??商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他事件。

第一百四十七條??商業(yè)銀行應(yīng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。

第五節(jié)??壓力測試

第一百四十八條??商業(yè)銀行應(yīng)按照國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于壓力測試的相關(guān)監(jiān)管要求和本辦法附件20的規(guī)定，通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。

第一百四十九條??商業(yè)銀行應(yīng)將壓力測試作為風(fēng)險(xiǎn)識別、監(jiān)測和評估的重要工具，并根據(jù)壓力測試結(jié)果評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應(yīng)所需持有的資本。

對于輕度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)將輕度壓力測試下資本缺口轉(zhuǎn)換為資本加點(diǎn)，并將其視為第二支柱資本要求的組成部分。

對于重度壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設(shè)計(jì)資本補(bǔ)充渠道。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。

第一百五十條??商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的能力，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對措施的合理性。

第六節(jié)??監(jiān)測報(bào)告

第一百五十一條??商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）評估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響。

（二）評估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。

（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。

根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿足銀行資本管理的需要。

第一百五十二條??商業(yè)銀行應(yīng)建立用于風(fēng)險(xiǎn)和資本的計(jì)量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：

（一）清晰、及時(shí)地向董事會和高級管理層提供總體風(fēng)險(xiǎn)信息。

（二）準(zhǔn)確、及時(shí)地加總各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果。

（三）動態(tài)支持集中度風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的識別。

（四）識別、計(jì)量并管理各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具以及因風(fēng)險(xiǎn)緩釋帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）為多角度評估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性提供支持，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)條件變化帶來的影響。

（六）支持前瞻性的情景分析，評估市場變化和壓力情形對銀行資本的影響。

（七）監(jiān)測、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)限額的執(zhí)行情況。

第一百五十三條??商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉(zhuǎn)換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性、全面性、準(zhǔn)確性和一致性，滿足資本計(jì)量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。

第一百五十四條??商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)達(dá)到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表和第三支柱信息披露的有關(guān)要求。

第一百五十五條??商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔管理平臺，為內(nèi)部審計(jì)部門及國家金融監(jiān)督管理總局對資本管理的評估提供支持。文檔應(yīng)至少包括：

（一）董事會、高級管理層和相關(guān)部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及履職情況。

（二）關(guān)于資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等政策流程的制度文件。

（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計(jì)劃、內(nèi)部資本充足評估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型驗(yàn)證報(bào)告、壓力測試報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及上述報(bào)告的相關(guān)重要文檔。

（四）關(guān)于資本管理的會議紀(jì)要和重要決策意見。

第八章 監(jiān)督檢查

第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容

第一百五十六條??資本充足率監(jiān)督檢查是國家金融監(jiān)督管理總局審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分。

第一百五十七條??國家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風(fēng)險(xiǎn)變化，識別銀行業(yè)重大突出風(fēng)險(xiǎn)，對相關(guān)資產(chǎn)組合提出特定資本要求。

第一百五十八條??國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，督促銀行確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

（二）審查商業(yè)銀行對合格資本工具的認(rèn)定，以及各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量方法和結(jié)果，評估資本充足率計(jì)量結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性。

（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計(jì)等。

（四）評估商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間的關(guān)聯(lián)性。

（五）對商業(yè)銀行壓力測試組織架構(gòu)、資源投入、情景設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、測算模型、測試結(jié)果、結(jié)果應(yīng)用等情況開展監(jiān)督檢查。

第一百五十九條??商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法，應(yīng)按本辦法附件21的規(guī)定向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提出申請。操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法申請采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)適用本辦法附件21。

第一百六十條??國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法附件21的規(guī)定對商業(yè)銀行進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果決定是否驗(yàn)收通過商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級方法、對操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)；并對商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法的使用情況以及驗(yàn)證工作、操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查。

第一百六十一條??商業(yè)銀行不能持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的資本計(jì)量高級方法、對操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的運(yùn)用要求，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求其限期整改。

商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)取消其采用資本計(jì)量高級方法、對操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計(jì)算內(nèi)部損失乘數(shù)的資格。

第二節(jié)??監(jiān)督檢查程序

第一百六十二條??國家金融監(jiān)督管理總局建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)：

（一）根據(jù)評估銀行業(yè)面臨的重大突出風(fēng)險(xiǎn)，提出針對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。

（二）制定商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調(diào)、組織和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實(shí)施。

（三）審議并決定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

（四）受理商業(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結(jié)果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價(jià)結(jié)果的公正和準(zhǔn)確。

第一百六十三條??國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。

除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實(shí)施資本充足率的臨時(shí)監(jiān)督檢查。

第一百六十四條??商業(yè)銀行應(yīng)在年度結(jié)束后的四個月內(nèi)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提交內(nèi)部資本充足評估報(bào)告。

第一百六十五條??國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查應(yīng)遵循以下程序：

（一）審查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報(bào)告，制定資本充足率檢查計(jì)劃。

（二）依據(jù)本辦法附件20規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施資本充足率現(xiàn)場檢查。

（三）根據(jù)檢查結(jié)果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

（四）與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進(jìn)行溝通，并將評價(jià)結(jié)果書面發(fā)送商業(yè)銀行。

（五）監(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。

第一百六十六條??商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)，以書面形式向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)提出申辯。在接到評價(jià)結(jié)果后60日內(nèi)未進(jìn)行書面申辯的，將被視為接受評價(jià)結(jié)果。

商業(yè)銀行提出書面申辯的，應(yīng)提交董事會關(guān)于進(jìn)行申辯的決議，并對申辯理由進(jìn)行詳細(xì)說明，同時(shí)提交能夠證明申辯理由充分性的相關(guān)資料。

第一百六十七條??國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對有關(guān)問題進(jìn)行重點(diǎn)核查。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復(fù)，并說明理由。

第一百六十八條??國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應(yīng)執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實(shí)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)采取的相關(guān)監(jiān)管措施。

第一百六十九條??商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告未并表和并表后的資本監(jiān)管指標(biāo)信息。

如遇影響資本監(jiān)管指標(biāo)的特別重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第三節(jié)??第二支柱資本要求

第一百七十條??商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)評估認(rèn)可達(dá)到本辦法要求的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)其內(nèi)部資本充足評估程序結(jié)果確定第二支柱資本要求。

商業(yè)銀行尚未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)評估未達(dá)到本辦法要求的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的評估結(jié)果、監(jiān)督檢查結(jié)果、監(jiān)管評級情況、監(jiān)管壓力測試結(jié)果等，確定商業(yè)銀行的第二支柱資本要求。

第二支柱資本要求應(yīng)建立在最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求及系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求之上。

第一百七十一條??國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平及操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況，提高操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。

第一百七十二條??國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)通過調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、相關(guān)性系數(shù)、有效期限、違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，設(shè)置或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)底線等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）根據(jù)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（二）通過期限調(diào)整因子，確定中長期貸款的資本要求。

（三）針對貸款行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（四）根據(jù)區(qū)域房地產(chǎn)運(yùn)行情況、個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風(fēng)險(xiǎn)狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。

第四節(jié)??監(jiān)管措施

第一百七十三條??國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對資本監(jiān)管指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。

第一百七十四條??根據(jù)資本充足狀況，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)將商業(yè)銀行分為四類：

（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達(dá)到本辦法規(guī)定的各級資本要求。

（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達(dá)到第二支柱資本要求，但均不低于其他各級資本要求。

（三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達(dá)到其他各級資本要求。

（四）第四類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項(xiàng)未達(dá)到最低資本要求。

第一百七十五條??對第一類商業(yè)銀行，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率水平快速下降，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下部分或全部預(yù)警監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對資本充足率水平下降原因的分析及預(yù)測。

（二）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本充足率管理計(jì)劃。

（三）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

第一百七十六條??對第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進(jìn)行審慎性會談。

（二）下發(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等。

（三）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃。

（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。

（五）要求商業(yè)銀行對特定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

第一百七十七條??對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入。

（二）限制商業(yè)銀行向董事、高級管理人員實(shí)施任何形式的激勵。

（三）限制商業(yè)銀行進(jìn)行股權(quán)投資或回購資本工具。

（四）限制商業(yè)銀行重要資本性支出。

（五）要求商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長。

第一百七十八條??對于資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均滿足最低資本要求，但不滿足儲備資本要求的商業(yè)銀行，其利潤留存比例不得低于以下標(biāo)準(zhǔn)：

全球系統(tǒng)重要性銀行最低利潤留存比例要求適用本辦法第一百八十一條。

若商業(yè)銀行沒有足夠的其他一級資本或二級資本，而使用核心一級資本來滿足一級資本充足率或資本充足率最低要求，核心一級資本凈額扣除用于滿足核心一級資本充足率最低要求的部分后、用于滿足一級資本充足率或資本充足率最低要求的部分，不能計(jì)入上表的核心一級資本充足率區(qū)間。

國家金融監(jiān)督管理總局有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況對最低利潤留存比例要求進(jìn)行調(diào)整。

第一百七十九條??對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條和第一百七十七條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行大幅降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。

（二）責(zé)令商業(yè)銀行停辦一切高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。

（四）強(qiáng)制要求商業(yè)銀行對資本工具進(jìn)行減記或轉(zhuǎn)為普通股。

（五）責(zé)令商業(yè)銀行調(diào)整董事、高級管理人員或限制其權(quán)利。

（六）依法對商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。

在處置此類商業(yè)銀行時(shí)，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。

第一百八十條??對于杠桿率未達(dá)到最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

（一）要求商業(yè)銀行限期補(bǔ)充一級資本。

（二）要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。

對于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶的合法權(quán)益的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取以下部分或全部措施：

（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)。

（二）限制分配紅利和其他收入。

（三）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利。

（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。

（六）法律規(guī)定的其他措施。