商業(yè)銀行資本管理辦法（一）

欄目：會計法規(guī) 發(fā)布時間：2023-10-27

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2023年10月26日國家金融監(jiān)督管理總局令第4號公布自2024年1月1日起施行

????商業(yè)銀行資本管理辦法

(2023年10月26日國家金融監(jiān)督管理總局令第4號公布自2024年1月1日起施行)

第一章??總??則

第一條??為加強商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護銀行體系安全、穩(wěn)健運行，保護存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條??本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行。

第三條??商業(yè)銀行資本應抵御其所面臨的風險，包括個體風險和系統(tǒng)性風險。

第四條??商業(yè)銀行應符合本辦法規(guī)定的資本監(jiān)管要求。

系統(tǒng)重要性銀行應同時符合相關辦法規(guī)定的附加資本監(jiān)管要求。

第五條??資本監(jiān)管指標包括資本充足率和杠桿率。

本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本凈額與風險加權資產之間的比率。

一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級資本凈額與風險加權資產之間的比率。

核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的核心一級資本凈額與風險加權資產之間的比率。

杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級資本凈額與調整后表內外資產余額之間的比率。

第六條??商業(yè)銀行應按照本辦法規(guī)定的機構檔次劃分標準，適用差異化的資本監(jiān)管要求。其中，第一檔和第二檔商業(yè)銀行應滿足本辦法各章節(jié)和相應附件的監(jiān)管規(guī)定，第三檔商業(yè)銀行應滿足本辦法附件23的監(jiān)管規(guī)定。

（一）第一檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

1．并表口徑調整后表內外資產余額5000億元人民幣（含）以上。

2．境外債權債務余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調整后表內外資產余額的10%（含）以上。

（二）第二檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

1．并表口徑調整后表內外資產余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件。

2．并表口徑調整后表內外資產余額小于100億元人民幣但境外債權債務余額大于0。

（三）第三檔商業(yè)銀行是指并表口徑調整后表內外資產余額小于100億元人民幣且境外債權債務余額為0的商業(yè)銀行。

調整后表內外資產余額按照本辦法第二十三條的規(guī)定計算。

境外債權債務，是指銀行境外債權和境外債務之和，其中境外債權是指銀行持有的對其他國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實體、金融機構、非金融機構和個人的直接境外債權扣除轉移回境內的風險敞口之后的最終境外債權；境外債務是指銀行對其他國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實體、金融機構、非金融機構和個人的債務。

國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)銀行業(yè)整體情況適時調整上述機構檔次劃分標準。國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風險水平等情況，結合監(jiān)管判斷調整其所屬的機構檔次。

第七條商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標計算應建立在充分計提貸款損失準備等各項減值準備的基礎之上。

第八條商業(yè)銀行應按照本辦法建立全面風險管理架構和內部資本充足評估程序。

第九條國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構依照本辦法對商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標、資本管理狀況進行監(jiān)督檢查，并采取相應的監(jiān)管措施。

第十條商業(yè)銀行應按照本辦法要求進行信息披露。

第二章??資本監(jiān)管指標計算和監(jiān)管要求

第一節(jié) 資本監(jiān)管指標計算范圍

第十一條商業(yè)銀行未并表資本監(jiān)管指標的計算范圍應包括商業(yè)銀行境內外所有分支機構。并表資本監(jiān)管指標的計算范圍應包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機構。商業(yè)銀行及被投資金融機構共同構成銀行集團。

第十二條??商業(yè)銀行計算并表資本監(jiān)管指標，應將以下境內外被投資金融機構納入并表范圍：

（一）商業(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權的被投資金融機構。

（二）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權的被投資金融機構，但通過與其他表決權持有人之間的協(xié)議能夠控制50%以上表決權的。

（三）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權的被投資金融機構，但綜合考慮下列事實和情況后，判斷商業(yè)銀行持有的表決權足以使其有能力主導被投資金融機構相關活動的：

1.商業(yè)銀行持有的表決權相對于其他投資方持有的表決權份額的大小，以及其他投資方持有表決權的分散程度。

2.商業(yè)銀行和其他投資方持有的被投資金融機構的潛在表決權，如可轉換公司債券、可執(zhí)行認股權證等。

3.其他合同安排產生的權利。

4.被投資金融機構以往的表決權行使情況等其他相關事實和情況。

（四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實際控制被投資金融機構的情況。

控制，是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。

第十三條??商業(yè)銀行未擁有被投資金融機構多數(shù)表決權或控制權，具有下列情況之一的，應納入并表資本監(jiān)管指標計算范圍：

（一）具有業(yè)務同質性的多個金融機構，雖然單個金融機構資產規(guī)模占銀行集團整體資產規(guī)模的比例較小，但該類金融機構總體風險足以對銀行集團的財務狀況及風險水平造成重大影響。

（二）被投資金融機構所產生的合規(guī)風險、聲譽風險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽造成重大影響。

第十四條??符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險公司不納入并表范圍。

商業(yè)銀行計算并表資本監(jiān)管指標，應按照本辦法第三十七條、第三十八條規(guī)定的方法扣除對保險公司的資本投資。

商業(yè)銀行計算未并表資本監(jiān)管指標，應按照本辦法第十六條的規(guī)定扣除對保險公司的資本投資。

第十五條??商業(yè)銀行擁有被投資金融機構50％以上表決權或對被投資金融機構的控制權，但被投資金融機構處于以下狀態(tài)之一的，可不納入并表范圍：

（一）已關閉或已宣布破產。

（二）因終止而進入清算程序。

（三）受所在國外匯管制及其他突發(fā)事件的影響，資金調度受到限制的境外被投資金融機構。

商業(yè)銀行應從各級資本中對應扣除對有前款規(guī)定情形的被投資金融機構的資本投資。若被投資金融機構存在資本缺口，還應扣除相應的資本缺口。

第十六條??商業(yè)銀行計算未并表資本監(jiān)管指標，應從各級資本中對應扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機構的所有資本投資。若這些金融機構存在資本缺口，還應扣除相應的資本缺口。

第十七條??商業(yè)銀行應根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本監(jiān)管指標計算內部制度。商業(yè)銀行調整并表和未并表資本監(jiān)管指標計算范圍的，應說明理由并及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告。

第十八條國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機構股權結構變動、業(yè)務類別及風險狀況確定和調整其并表資本監(jiān)管指標的計算范圍。

第二節(jié) 資本監(jiān)管指標計算公式

第十九條??商業(yè)銀行資本充足率計算公式為：

第二十條??商業(yè)銀行杠桿率計算公式為：

第二十一條??商業(yè)銀行總資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。商業(yè)銀行應按照本辦法第三章的規(guī)定計算各級資本和扣除項。

第二十二條??商業(yè)銀行風險加權資產包括信用風險加權資產、市場風險加權資產和操作風險加權資產。商業(yè)銀行應按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計量信用風險加權資產、市場風險加權資產和操作風險加權資產。

第二十三條??商業(yè)銀行調整后表內外資產余額計算公式為：

調整后表內外資產余額=調整后表內資產余額（不包括表內衍生工具和證券融資交易）+衍生工具資產余額+證券融資交易資產余額+調整后表外項目余額-一級資本扣除項

從調整后表內外資產余額中扣減的一級資本扣除項不包括商業(yè)銀行因自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

調整后表內外資產余額按照本辦法附件19規(guī)定的方法計算。

第二十四條??商業(yè)銀行在計算調整后表內外資產余額時,除本辦法附件19另有規(guī)定外，不考慮抵質押品、保證和信用衍生工具等信用風險緩釋因素。

第三節(jié) 資本監(jiān)管要求

第二十五條??資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

第二十六條??商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：

（一）核心一級資本充足率不得低于5%。

（二）一級資本充足率不得低于6%。

（三）資本充足率不得低于8%。

第二十七條??商業(yè)銀行應在最低資本要求的基礎上計提儲備資本。儲備資本要求為風險加權資產的2.5%，由核心一級資本來滿足。國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)宏觀經(jīng)濟金融形勢、銀行業(yè)整體風險狀況以及單家銀行經(jīng)營管理和風險水平等情況，對儲備資本要求進行調整。

商業(yè)銀行應在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本的計提與運用規(guī)則由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第二十八條??除本辦法第二十六條和第二十七條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應計提附加資本。

國內系統(tǒng)重要性銀行的認定標準及其附加資本要求由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

若商業(yè)銀行同時被認定為國內系統(tǒng)重要性銀行和全球系統(tǒng)重要性銀行，附加資本要求不疊加，采用二者孰高原則確定。

第二十九條??除本辦法第二十六條、第二十七條和第二十八條規(guī)定的資本要求以外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風險，包括：

（一）根據(jù)風險判斷，針對部分資產組合提出的特定資本要求。

（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結果，針對單家銀行提出的特定資本要求。

國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權確定第二支柱資本要求應由核心一級資本、其他一級資本或二級資本來滿足。

第三十條??除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%。

系統(tǒng)重要性銀行在滿足上述最低杠桿率要求的基礎上，還應滿足附加杠桿率要求。

國內系統(tǒng)重要性銀行的附加杠桿率要求由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第三章??資本定義

第一節(jié) 資本構成

第三十一條??商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應符合本辦法附件1規(guī)定的合格標準。

第三十二條??核心一級資本包括：

（一）實收資本或普通股。

（二）資本公積。

（三）盈余公積。

（四）一般風險準備。

（五）未分配利潤。

（六）累計其他綜合收益。

（七）少數(shù)股東資本可計入部分。

第三十三條??其他一級資本包括：

（一）其他一級資本工具及其溢價。

（二）少數(shù)股東資本可計入部分。

第三十四條??二級資本包括：

（一）二級資本工具及其溢價。

商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具在距到期日前最后五年，可計入二級資本的金額，應按100％、80％、60％、40％、20％的比例逐年減計。

（二）超額損失準備。

1.商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險加權資產的，超額損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產的1.25％。

前款所稱超額損失準備是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備超過損失準備最低要求的部分。損失準備最低要求由國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

2.商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產的，超額損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產的0.6％。

前款所稱超額損失準備是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備超過預期損失的部分。

（三）少數(shù)股東資本可計入部分。

第二節(jié) 資本扣除項

第三十五條??計算資本充足率時，商業(yè)銀行應從核心一級資本中全額扣除以下項目：

（一）商譽。

（二）其他無形資產（土地使用權除外）。

（三）由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產。

（四）損失準備缺口。

1.商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險加權資產的，損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備低于損失準備最低要求的部分。

2.商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產的，損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備低于預期損失的部分。

（五）資產證券化銷售利得。

（六）確定受益類的養(yǎng)老金資產凈額。

（七）直接或間接持有本銀行的股票。

（八）對資產負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應予以扣除；若為負值，應予以加回。

（九）商業(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

（十）審慎估值調整。

第三十六條商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或國家金融監(jiān)督管理總局認定為虛增資本的各級資本投資，應從相應監(jiān)管資本中對應扣除。

商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具，應從相應監(jiān)管資本中對應扣除。

對應扣除是指從商業(yè)銀行自身相應層級資本中扣除。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應扣除數(shù)額的，缺口部分應從更高一級的資本凈額中扣除。

第三十七條??商業(yè)銀行對未并表金融機構的小額少數(shù)資本投資，合計超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分，應從各級監(jiān)管資本中對應扣除。

小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構各級資本投資（包括直接和間接投資）之和，占該被投資金融機構實收資本（普通股加普通股溢價）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十八條??商業(yè)銀行對未并表金融機構的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分應從本銀行核心一級資本中扣除；其他一級資本投資和二級資本投資應從相應層級資本中全額扣除。

大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構實收資本（普通股加普通股溢價）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

第三十九條除本辦法第三十五條第三款規(guī)定的遞延稅資產外，其他依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產，超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分應從核心一級資本中扣除。

第四十條??根據(jù)本辦法第三十八條、第三十九條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金融機構的大額少數(shù)資本投資和相應的凈遞延稅資產，合計金額不得超過本銀行核心一級資本凈額的15％。

第四十一條??商業(yè)銀行持有的外部總損失吸收能力非資本債務工具的扣除規(guī)則，由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理

第四十二條??商業(yè)銀行附屬公司適用于資本監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計入監(jiān)管資本。

第四十三條附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可計入并表核心一級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

（一）附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十四條附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表其他一級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四十五條??附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表二級資本。

最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

（一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。

（二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

第四章??信用風險加權資產計量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第四十六條??商業(yè)銀行可以采用權重法或內部評級法計量信用風險加權資產。商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產的，應符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構驗收通過。內部評級法未覆蓋的風險暴露應采用權重法計量信用風險加權資產。

未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構認可，商業(yè)銀行不得變更信用風險加權資產計量方法。

第四十七條??商業(yè)銀行采用權重法，應按照本辦法規(guī)定的機構劃分標準，實施差異化的銀行賬簿信用風險暴露分類和信用風險加權資產計量規(guī)則。

（一）第一檔商業(yè)銀行應按照本辦法附件2的規(guī)定對銀行賬簿信用風險暴露進行分類，按照本章第二節(jié)的規(guī)定計量信用風險加權資產。

（二）第二檔商業(yè)銀行應按照本辦法第六十五條第五款、第六十六條第二款、第六十七條第二款、第六十八條第三款、第六十九條第三款、第七十一條第三款、第七十二條第三款、第七十四條、第七十九條第三款、第八十條第三款的規(guī)定，對商業(yè)銀行風險暴露、其他金融機構風險暴露、公司風險暴露、個人風險暴露、房地產風險暴露、存在幣種錯配情形的個人風險暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產風險暴露、合格資產擔保債券、已違約風險暴露進行劃分和計量。

第四十八條??商業(yè)銀行采用權重法，可以按照本辦法附件3的規(guī)定審慎考慮信用風險緩釋工具的風險抵補作用。

第四十九條??商業(yè)銀行申請采用內部評級法計量信用風險加權資產的，提交申請時內部評級法資產覆蓋率應不低于50%。

前款所稱內部評級法資產覆蓋率按以下公式確定：

內部評級法資產覆蓋率=按內部評級法計量的風險加權資產/（按內部評級法計量的風險加權資產＋按權重法計量的內部評級法未覆蓋信用風險暴露的風險加權資產）×100%

第五十條??商業(yè)銀行采用內部評級法，應按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬簿信用風險暴露進行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內部評級體系，按照本辦法附件6的規(guī)定計量信用風險加權資產。

商業(yè)銀行采用內部評級法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定審慎考慮信用風險緩釋工具的風險抵補作用。

商業(yè)銀行采用內部評級法，可以按照本辦法附件8的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款信用風險加權資產。

第五十一條??商業(yè)銀行應按照本辦法附件9的規(guī)定計量銀行賬簿和交易賬簿的交易對手信用風險加權資產，按照本辦法附件10的規(guī)定計量中央交易對手風險暴露的信用風險加權資產。

第五十二條??商業(yè)銀行應按照本辦法附件11的規(guī)定計量銀行賬簿資產證券化風險暴露的信用風險加權資產。

第五十三條??商業(yè)銀行應按照本辦法附件12的規(guī)定計量銀行賬簿資產管理產品的信用風險加權資產。

第二節(jié) 權重法

第五十四條??權重法下信用風險加權資產為銀行賬簿表內資產信用風險加權資產與表外項目信用風險加權資產之和。

第五十五條??商業(yè)銀行計量各類表內資產的風險加權資產，應首先從資產賬面價值中扣除相應的減值準備，然后乘以風險權重。

第五十六條??商業(yè)銀行計量各類表外項目的風險加權資產，應將表外項目名義金額乘以信用轉換系數(shù)得到等值的表內資產，再按表內資產的處理方式計量風險加權資產。

第五十七條??現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風險權重為0％。

第五十八條??商業(yè)銀行對境外主權和公共部門實體風險暴露的風險權重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結果為基準。

（一）對其他國家或地區(qū)政府及其中央銀行風險暴露，該國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風險權重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風險權重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風險權重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風險權重為100%；B-以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為100%。

（二）對境外公共部門實體風險暴露，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風險權重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風險權重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風險權重為100%；B-以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為100%。

第五十九條??商業(yè)銀行對國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐洲中央銀行、歐盟、歐洲穩(wěn)定機制和歐洲金融穩(wěn)定機制風險暴露的風險權重為0%。

第六十條??商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行風險暴露的風險權重。

（一）對經(jīng)巴塞爾委員會認定的合格多邊開發(fā)銀行風險暴露的風險權重為0%。

（二）對其他多邊開發(fā)銀行風險暴露的風險權重，以其自身外部信用評級結果為基準。評級為AA-（含）以上的，風險權重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風險權重為30%；A-以下，BBB-（含）以上的，風險權重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風險權重為100%；B-以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為50%。

第六十一條??商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行風險暴露的風險權重為0%。

第六十二條??商業(yè)銀行對視同我國主權的公共部門實體風險暴露的風險權重。

（一）對我國中央政府投資的金融資產管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風險權重為0%。

（二）對省（自治區(qū)、直轄市）及計劃單列市人民政府風險暴露的風險權重根據(jù)債券類型確定。一般債券風險權重為10%，專項債券風險權重為20%。

（三）對除財政部和中國人民銀行外，其他收入主要源于中央財政的公共部門實體風險暴露的風險權重為20%。

商業(yè)銀行對前款所列視同我國主權的公共部門實體投資的工商企業(yè)的風險暴露不適用上述風險權重。

第六十三條??商業(yè)銀行對經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認定的我國一般公共部門實體風險暴露的風險權重為50%。

商業(yè)銀行對我國一般公共部門實體投資的工商企業(yè)的風險暴露不適用50%的風險權重。

第六十四條??商業(yè)銀行對我國開發(fā)性金融機構和政策性銀行風險暴露（不含次級債權）的風險權重為0%。

第六十五條商業(yè)銀行對境內外其他商業(yè)銀行風險暴露（不含次級債權）的風險權重，以本辦法附件2規(guī)定的標準信用風險評估結果為基準。

（一）對A+級商業(yè)銀行風險暴露的風險權重為30%，A級商業(yè)銀行風險暴露的風險權重為40%，其中原始期限三個月（含）以內，或因跨境貨物貿易而產生的原始期限六個月（含）以內風險暴露的風險權重為20%。

（二）對B級商業(yè)銀行風險暴露的風險權重為75%，其中原始期限三個月（含）以內，或因跨境貨物貿易而產生的原始期限六個月（含）以內風險暴露的風險權重為50%。

（三）對C級商業(yè)銀行風險暴露的風險權重為150%。

（四）商業(yè)銀行對境外其他商業(yè)銀行風險暴露（不含次級債權）的風險權重，應不低于其注冊地所在國家或地區(qū)的主權風險暴露對應的風險權重，其中原始期限三個月（含）以內，或因跨境貨物貿易而產生的原始期限六個月（含）以內風險暴露，不受上述底線約束。

（五）第二檔商業(yè)銀行不對境內外其他商業(yè)銀行劃分級別。對境內外其他商業(yè)銀行風險暴露的風險權重為40%，其中原始期限三個月（含）以內，或因跨境貨物貿易而產生的原始期限六個月（含）以內風險暴露的風險權重為20%。

第二檔商業(yè)銀行對境外其他商業(yè)銀行風險暴露的風險權重應滿足本條第（四）款的規(guī)定。

第六十六條??商業(yè)銀行對境內外其他金融機構風險暴露（不含次級債權）的風險權重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級其他金融機構風險暴露的風險權重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分投資級其他金融機構風險暴露，按照一般其他金融機構風險暴露的風險權重計量。

第六十七條??商業(yè)銀行對一般公司風險暴露的風險權重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級公司風險暴露的風險權重為75%，中小企業(yè)風險暴露的風險權重為85%，小微企業(yè)風險暴露的風險權重為75%。

第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分投資級公司風險暴露，按照一般公司風險暴露的風險權重計量。

第六十八條??商業(yè)銀行對專業(yè)貸款的風險權重。

（一）對物品融資和商品融資的風險權重為100%。

（二）對項目融資的風險權重。

1.對運營前階段項目融資的風險權重為130%。

2.對運營階段項目融資的風險權重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分專業(yè)貸款，按照一般公司風險暴露的風險權重計量。

第六十九條??商業(yè)銀行對個人風險暴露的風險權重。

（一）對符合本辦法附件2規(guī)定的監(jiān)管零售個人風險暴露的風險權重為75%，其中符合標準的合格交易者個人風險暴露的風險權重為45%。

（二）對其他個人風險暴露的風險權重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行對個人住房抵押貸款的風險權重為50%。對已抵押房產，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款并用于房地產投資的，追加部分的風險權重為150%。

第七十條??商業(yè)銀行對房地產開發(fā)風險暴露的風險權重為150%，其中符合本辦法附件2第八部分（三）規(guī)定的審慎要求的，風險權重為100%。

第七十一條商業(yè)銀行對居住用房地產風險暴露的風險權重。

（一）對還款不實質性依賴于房地產所產生的現(xiàn)金流的風險暴露的風險權重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為50%（含）以下的，風險權重為20%；50%至60%（含）的，風險權重為25%；60%至70%（含）的，風險權重為30%；70%至80%（含）的，風險權重為35%；80%至90%（含）的，風險權重為40%；90%至100%（含）的，風險權重為50%；100%以上的，按照交易對手風險權重計量。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對手風險權重計量。

（二）對還款實質性依賴于房地產所產生的現(xiàn)金流的風險暴露的風險權重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為50%（含）以下的，風險權重為30%；50%至60%（含）的，風險權重為35%；60%至70%（含）的，風險權重為45%；70%至80%（含）的，風險權重為50%；80%至90%（含）的，風險權重為60%；90%至100%（含）的，風險權重為75%；100%以上的，風險權重為105%。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風險權重為150%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分居住用房地產風險暴露，按照交易對手風險權重計量。

第七十二條??商業(yè)銀行對商用房地產風險暴露的風險權重。

（一）對還款不實質性依賴于房地產所產生的現(xiàn)金流的風險暴露的風險權重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為60%（含）以下的，風險權重為65%；60%（不含）以上的，按照交易對手風險權重計量。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對手風險權重計量。

（二）對還款實質性依賴于房地產所產生的現(xiàn)金流的風險暴露的風險權重。

1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為60%（含）以下的，風險權重為75%；60%至80%（含）的，風險權重為90%與交易對手風險權重中的較大值；80%以上的，風險權重為110%。

2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風險權重為150%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分商用房地產風險暴露，按照交易對手風險權重計量。

第七十三條??商業(yè)銀行自用不動產的風險權重為100%，商業(yè)銀行非自用不動產的風險權重為400%。

商業(yè)銀行因行使抵押權等方式而持有的非自用不動產在法律規(guī)定處分期限內的風險權重為100%。

第七十四條??商業(yè)銀行對存在幣種錯配情形的個人風險暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產風險暴露的風險權重，分別為第六十九條、第七十一條中對應風險權重的1.5倍,最高不超過150%。

幣種錯配是指風險暴露與債務人收入幣種不同。

第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分存在幣種錯配情形的個人風險暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產風險暴露，按照交易對手風險權重計量。

國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)實際風險水平對商業(yè)銀行存在幣種錯配情形且未對沖的公司風險暴露的風險權重進行調整。

第七十五條??租賃業(yè)務的租賃資產余值的風險權重為100%。

第七十六條??商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權投資的風險權重。

（一）被動持有的對工商企業(yè)股權投資在法律規(guī)定處分期限內的風險權重為250%。

（二）對因市場化債轉股持有的工商企業(yè)股權投資的風險權重為250%。

（三）對獲得國家重大補貼并受到政府監(jiān)督的股權投資的風險權重為250%。

（四）對工商企業(yè)其他股權投資的風險權重為1250%。

第七十七條??商業(yè)銀行對次級債權（不含我國開發(fā)性金融機構和政策性銀行）和全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務工具（未扣除部分）的風險權重為150%。

商業(yè)銀行對我國開發(fā)性金融機構和政策性銀行的次級債權（未扣除部分）的風險權重為100%。

第七十八條??下列資產適用250%風險權重：

（一）對金融機構的股權投資（未扣除部分）。

（二）依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產（未扣除部分）。

第七十九條商業(yè)銀行對合格資產擔保債券的風險權重。

（一）債券自身具有外部信用評級的，以債券自身的外部信用評級結果為基準。債券評級為AA-（含）以上的，風險權重為10%；AA-以下，BBB-（含）以上的，風險權重為20%；BBB-以下，B-（含）以上的，風險權重為50%；B-以下的，風險權重為100%。

（二）債券自身不具有外部信用評級的，以債券發(fā)行銀行的標準信用風險評估結果為基準。債券發(fā)行銀行為A+級的，風險權重為15%；A級的，風險權重為20%；B級的，風險權重為35%；C級的，風險權重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分合格資產擔保債券，按照交易對手風險權重計量。

第八十條??商業(yè)銀行對已違約風險暴露的風險權重。

（一）以居住用房為抵押、還款不實質性依賴于房地產所產生的現(xiàn)金流的已違約風險暴露，風險權重為100%。

（二）對其他已違約風險暴露，損失準備低于資產賬面價值的20%的，風險權重為150%；損失準備不低于資產賬面價值的20%的，風險權重為100%。

（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分已違約風險暴露，按照交易對手風險權重計量。

第八十一條??商業(yè)銀行其他資產的風險權重為100%。

國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)實際風險水平對其中部分資產的風險權重進行調整。

第八十二條??商業(yè)銀行各類表外項目的信用轉換系數(shù)。

（一）等同于貸款的授信業(yè)務的信用轉換系數(shù)為100%。

（二）貸款承諾的信用轉換系數(shù)為40%，其中可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉換系數(shù)為10%。滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的可隨時無條件撤銷的貸款承諾可豁免計量信用風險加權資產。

（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數(shù)為40%，但符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數(shù)為20%。

1.授信對象為自然人，授信方式為無擔保循環(huán)授信。

2.對同一持卡人的授信額度不超過100萬元人民幣。

3.商業(yè)銀行應至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權降低甚至取消授信額度。

（四）票據(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認購便利的信用轉換系數(shù)為50%。

（五）銀行借出的證券或用作抵押物的證券，信用轉換系數(shù)為100%。

（六）與貿易直接相關的短期或有項目，信用轉換系數(shù)為20%，其中基于服務貿易的國內信用證的信用轉換系數(shù)為50%。

（七）與交易直接相關的或有項目，信用轉換系數(shù)為50%。

（八）信用風險仍在銀行的資產銷售與購買協(xié)議，信用轉換系數(shù)為100%。

（九）遠期資產購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉換系數(shù)為100%。

（十）其他表外項目的信用轉換系數(shù)均為100%。

第八十三條??商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風險加權資產。

第八十四條??商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險加權資產時，可按照本辦法附件3的規(guī)定考慮合格質物、合格保證或合格信用衍生工具的風險緩釋作用。

（一）合格質物質押的風險暴露（含證券融資交易形成的風險暴露），取得與質物相同的風險權重，或取得對質物發(fā)行人或承兌人直接風險暴露的風險權重。部分質押的風險暴露（含證券融資交易形成的風險暴露），受質物保護的部分獲得相應的較低風險權重。

（二）合格保證主體提供全額保證的風險暴露，取得對保證人直接風險暴露的風險權重。部分保證的風險暴露，被保證部分獲得相應的較低風險權重。

（三）合格信用衍生工具提供信用保護的風險暴露，取得對信用保護提供方直接風險暴露的風險權重。部分受信用保護的風險暴露，被保護部分獲得相應的較低風險權重。

第八十五條??合格保證的剩余期限短于風險暴露剩余期限的，不具備風險緩釋作用。合格質物、合格信用衍生工具的剩余期限短于風險暴露剩余期限時，商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規(guī)定對合格信用風險緩釋工具與風險暴露之間的期限錯配進行調整。

第八十六條??商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規(guī)定對合格信用風險緩釋工具與風險暴露之間的幣種錯配進行調整。合格質物與風險暴露之間的幣種錯配無需調整。

第八十七條??合格質物質押的風險暴露的風險權重應不低于20%，滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的風險暴露不受上述底線約束。

第三節(jié) 內部評級法

第八十八條??商業(yè)銀行應對銀行賬簿信用風險暴露進行分類，并至少分為以下六類：

（一）主權風險暴露。

（二）金融機構風險暴露。

（三）公司風險暴露，包括中小企業(yè)風險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風險暴露。

（四）零售風險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露和其他零售風險暴露。合格循環(huán)零售風險暴露包括合格交易者循環(huán)零售風險暴露和一般循環(huán)零售風險暴露。

（五）股權風險暴露。

（六）其他風險暴露，包括購入應收賬款、資產證券化風險暴露及資產管理產品。

主權風險暴露、金融機構風險暴露和公司風險暴露統(tǒng)稱為非零售風險暴露。

第八十九條??商業(yè)銀行對股權風險暴露不得采用內部評級法計量信用風險加權資產，對以下風險暴露不得采用高級內部評級法計量信用風險加權資產：

（一）金融機構風險暴露。

（二）企業(yè)年營業(yè)收入（近三年營業(yè)收入的算術平均值）超過30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風險暴露：

1.此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

2.兩個以上此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

3.與此類企業(yè)或其全資子公司的法定代表人為同一自然人的企業(yè)。

第九十條??商業(yè)銀行應分別計量未違約和已違約風險暴露的風險加權資產：

（一）未違約非零售風險暴露的風險加權資產計量基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關性和有效期限。

未違約零售風險暴露的風險加權資產計量基于單個資產池風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露和相關性。

（二）已違約風險暴露的風險加權資產計量基于違約損失率、預期損失率和違約風險暴露。

第九十一條??商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約概率：

（一）主權風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內部估計的1年期違約概率。

（二）公司和金融機構風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值。

由主權提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約概率不受0.05％底線約束。

（三）零售風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值，其中一般循環(huán)零售風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內部估計的1年期違約概率與0.1％中的較大值。

（四）對于提供合格保證或信用衍生工具的風險暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人或信用保護提供方的違約概率替代債務人的違約概率。

第九十二條??商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約損失率：

（一）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，主權和金融機構風險暴露中沒有合格抵質押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為45％和75％，公司風險暴露中沒有合格抵質押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為40％和75％。對于提供合格抵質押品的高級債權和從屬于凈額結算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風險緩釋效應調整違約損失率。

（二）商業(yè)銀行采用高級內部評級法，應使用內部估計的單筆非零售風險暴露的違約損失率。

1.主權風險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率。

2.對于沒有合格抵質押品的公司風險暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與25％中的較大值。對于提供合格抵質押品的公司風險暴露，采用金融質押品質押的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率；采用應收賬款質押、商用房地產和居住用房地產抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質押品擔保的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與15％中的較大值。

由主權提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約損失率不受上述底線約束。

（三）商業(yè)銀行應使用內部估計的零售資產池的違約損失率。

1.個人住房抵押貸款的違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與10％中的較大值。

2.合格循環(huán)零售風險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與50％中的較大值。

3.對于沒有合格抵質押品的其他零售風險暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與30％中的較大值。對于提供合格抵質押品的其他零售風險暴露，采用金融質押品質押的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率；采用應收賬款質押、商用房地產和居住用房地產抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質押品擔保的，違約損失率為商業(yè)銀行內部估計的違約損失率與15％中的較大值。

第九十三條??商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約風險暴露：

違約風險暴露應不考慮減值準備的影響。表內資產的違約風險暴露應不小于以下兩項之和：（1）違約風險暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項減值準備的數(shù)量。

如果商業(yè)銀行估計的違約風險暴露超過以上兩項之和，超過部分可視為折扣。風險加權資產的計量不受該折扣的影響，但比較預期損失和損失準備時，可將該折扣計入損失準備。

（一）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，應按風險暴露名義金額計量表內資產的違約風險暴露，但可以考慮合格凈額結算的風險緩釋效應。

（二）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，各類表外項目的信用轉換系數(shù)按照本辦法第八十二條的規(guī)定。

（三）商業(yè)銀行采用高級內部評級法，應使用內部估計的非零售違約風險暴露。對于可循環(huán)類表外項目，應按照商業(yè)銀行內部估計的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。對于不可循環(huán)類表外項目，以及商業(yè)銀行未達到本辦法附件5規(guī)定的違約風險暴露估計要求時，應按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。對于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉換系數(shù)為100%的表外項目，應使用100%的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。

公司風險暴露的違約風險暴露為商業(yè)銀行內部估計的違約風險暴露與以下兩項之和中的較大值：（1）表內資產風險暴露；（2）按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉換系數(shù)計算的表外項目風險暴露的50%。

由主權提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約風險暴露不受上述底線約束。

（四）商業(yè)銀行應使用內部估計的零售違約風險暴露。對于可循環(huán)類表外項目，應按照商業(yè)銀行內部估計的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。對于不可循環(huán)類表外項目、包含外匯和利率承諾的表外項目，以及商業(yè)銀行未達到本辦法附件5規(guī)定的違約風險暴露估計要求時，應按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。對于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉換系數(shù)為100%的表外項目，應使用100%的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。

第九十四條??商業(yè)銀行應按照以下方法確定有效期限：

（一）商業(yè)銀行采用初級內部評級法，非零售風險暴露的有效期限為2.5年。回購類交易的有效期限為0.5年。

（二）商業(yè)銀行采用高級內部評級法，有效期限為內部估計的有效期限與1年中的較大值，但最大不超過5年。中小企業(yè)風險暴露的有效期限可以采用2.5年。

（三）對于下列短期風險暴露，有效期限為內部估計的有效期限與1天中的較大值：

1．原始期限1年以內全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調整保證金，且在交易對手違約或未能補足保證金時可以及時平倉或處置抵押品的條款。

2.原始期限1年以內自我清償性的貿易融資，包括開立的和保兌的信用證。

3.原始期限3個月以內的其他短期風險暴露，包括：場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產生的風險暴露，以電匯方式進行現(xiàn)金清算產生的風險暴露等。

第五章市場風險加權資產計量

第一節(jié) 一般規(guī)定

第九十五條??本辦法所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

第九十六條??市場風險資本計量應覆蓋商業(yè)銀行交易賬簿中的違約風險、一般利率風險、信用利差風險、股票風險，以及全賬簿匯率風險和商品風險。

商業(yè)銀行可不對結構性外匯頭寸、資本扣除項對應的外匯頭寸計量匯率風險資本要求。

從商業(yè)銀行監(jiān)管資本中扣除的資本工具，不納入市場風險資本計量范圍。

在特定情況下，國家金融監(jiān)督管理總局有權要求商業(yè)銀行采用審慎的方式加總計量并表口徑的市場風險資本要求，即不考慮各法人機構之間風險頭寸的抵消和凈額結算。

第九十七條??本辦法所稱交易賬簿包括以交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認定的其他工具。除交易賬簿工具外，其他工具應劃入銀行賬簿。

前款所稱以交易目的持有的頭寸是指短期內有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務、做市業(yè)務、為滿足客戶需求提供的對客交易及對沖前述交易相關風險而持有的頭寸。

第九十八條??商業(yè)銀行應按照本辦法附件13的規(guī)定劃分交易賬簿和銀行賬簿。

國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構有權要求商業(yè)銀行提供賬簿劃分的依據(jù)，對劃分依據(jù)不合理的銀行，有權要求其作出調整。

第九十九條??商業(yè)銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內部風險轉移，應滿足本辦法附件13的要求。

第一百條??商業(yè)銀行可以采用標準法、內部模型法或簡化標準法計量市場風險資本要求。未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構認可，商業(yè)銀行不得變更市場風險資本計量方法，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第一百零一條??商業(yè)銀行應以交易臺為單位申請使用內部模型法計量市場風險資本要求。

前款所稱交易臺是指由商業(yè)銀行設定，在清晰的風險管理框架中執(zhí)行明確交易策略的一組交易員或一套會計賬目。

第一百零二條商業(yè)銀行采用內部模型法，內部模型法覆蓋率應不低于10%。商業(yè)銀行應按季評估內部模型法覆蓋率，若不滿足標準，應采用標準法計量資本要求。重新滿足標準后，當季末應恢復采用內部模型法計量資本要求。商業(yè)銀行應及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告上述方法變更情況。

前款所稱內部模型法覆蓋率按以下公式確定：

內部模型法覆蓋率=按內部模型法計量的資本要求/（按內部模型法計量的資本要求＋按標準法計量的資本要求）×100%

第一百零三條??商業(yè)銀行市場風險加權資產為市場風險資本要求的12.5倍，即市場風險加權資產=市場風險資本要求×12.5。

第二節(jié) 標準法

第一百零四條??商業(yè)銀行采用標準法，應按照本辦法附件14的規(guī)定分別計量基于敏感度方法的資本要求、違約風險資本要求和剩余風險附加資本要求。

第一百零五條??基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽和曲度三項風險資本要求之和。風險類別包括一般利率風險、非證券化信用利差風險、非相關性交易組合證券化信用利差風險、相關性交易組合證券化信用利差風險、股票風險、商品風險和匯率風險。

第一百零六條??違約風險資本要求的風險類別包括非證券化違約風險、非相關性交易組合證券化違約風險和相關性交易組合證券化違約風險。

第一百零七條??標的為奇異性資產的工具和承擔其他剩余風險的工具應計量剩余風險附加資本要求。

第三節(jié) 內部模型法

第一百零八條??商業(yè)銀行采用內部模型法，應符合本辦法附件15的規(guī)定，并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構驗收通過。商業(yè)銀行采用內部模型法的，應同時按標準法計量和報送所有交易臺的資本要求。

第一百零九條??商業(yè)銀行采用內部模型法，其市場風險總資本要求(ACRtotal)為：