固定資產(chǎn)貸款管理辦法

欄目：綜合法規(guī) 發(fā)布時間：2024-02-02

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固定資產(chǎn)貸款管理辦法

(2024年1月30日國家金融監(jiān)督管理總局令2024年第1號公布自2024年7月1日起施行）

第一章總則

第一條為規(guī)范銀行業(yè)金融機構固定資產(chǎn)貸款業(yè)務經(jīng)營行為，加強固定資產(chǎn)貸款審慎經(jīng)營管理，促進固定資產(chǎn)貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱銀行業(yè)金融機構（以下簡稱貸款人），是指在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構。

第三條本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向法人或非法人組織（按照國家有關規(guī)定不得辦理銀行貸款的主體除外）發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。

本辦法所稱固定資產(chǎn)投資，是指借款人在經(jīng)營過程中對于固定資產(chǎn)的建設、購置、改造等行為。

第四條本辦法所稱項目融資，是指符合以下特征的固定資產(chǎn)貸款：

（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎設施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；

（二）借款人通常是為建設、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；

（三）還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

第五條貸款人開展固定資產(chǎn)貸款業(yè)務，應當遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。

第六條貸款人應完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶和項目信息，建立固定資產(chǎn)貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第七條貸款人應將固定資產(chǎn)貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)風險管理實際需要，建立風險限額管理制度。

第八條貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。

第九條固定資產(chǎn)貸款期限一般不超過十年。確需辦理期限超過十年貸款的，應由貸款人總行負責審批，或根據(jù)實際情況審慎授權相應層級負責審批。

第十條固定資產(chǎn)貸款利率應當遵循利率市場化原則，由借貸雙方在遵守國家有關規(guī)定的前提下協(xié)商確定。

第十一條國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構依法對固定資產(chǎn)貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理。

第二章受理與調(diào)查

第十二條固定資產(chǎn)貸款申請應具備以下條件：

（一）借款人依法經(jīng)市場監(jiān)督管理部門或主管部門核準登記；

（二）借款人信用狀況良好；

（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況；

（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求；

（五）借款用途及還款來源明確、合法；

（六）項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序；

（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定；

（八）貸款人要求的其他條件。

第十三條貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十四條貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調(diào)查并形成書面報告。盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括：

（一）借款人及項目發(fā)起人等相關關系人的情況，包括但不限于：股權關系、組織架構、公司治理、內(nèi)部控制、生產(chǎn)經(jīng)營、核心主業(yè)、資產(chǎn)結構、財務資金狀況、融資情況及資信水平等；

（二）貸款項目的情況，包括但不限于：項目建設內(nèi)容和可行性，按照有關規(guī)定需取得的審批、核準或備案等手續(xù)情況，項目資本金等建設資金的來源和可靠性，項目承建方資質(zhì)水平，環(huán)境風險情況等；

（三）借款人的還款來源情況、重大經(jīng)營計劃、投融資計劃及未來預期現(xiàn)金流狀況；

（四）涉及擔保的，包括但不限于擔保人的擔保能力、抵（質(zhì)）押物（權）的價值等；

（五）需要調(diào)查的其他內(nèi)容。

盡職調(diào)查人員應當確保盡職調(diào)查報告內(nèi)容的真實性、完整性和有效性。

第三章風險評價與審批

第十五條貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資產(chǎn)貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告。

第十六條貸款人應建立完善的固定資產(chǎn)貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，以償債能力分析為核心，從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術和財務可行性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價，并充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預測項目的未來收益和現(xiàn)金流。

貸款人經(jīng)評價認為固定資產(chǎn)貸款風險可控，辦理信用貸款的，應當在風險評價報告中進行充分論證。

第十七條貸款人應按照審貸分離、分級審批的原則，規(guī)范固定資產(chǎn)貸款審批流程，明確貸款審批權限，確保審批人員按照授權獨立審批貸款。

第十八條貸款人為股東等關聯(lián)方辦理固定資產(chǎn)貸款的，應嚴格執(zhí)行關聯(lián)交易管理的相關監(jiān)管規(guī)定，發(fā)放貸款條件不得優(yōu)于一般借款人，并在風險評價報告中進行說明。

第四章合同簽訂

第十九條貸款人應與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同等相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同或條款。合同中應詳細規(guī)定各方當事人的權利、義務及違約責任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。

第二十條貸款人應在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風險處置等要素和有關細節(jié)。

第二十一條貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

第二十二條貸款人應在合同中與借款人約定對借款人相關賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款賬戶。

第二十三條貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容包括但不限于：

（一）貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；

（二）及時向貸款人提供完整、真實、有效的材料；

（三）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；

（四）進行合并、分立、股權轉讓，以及進行可能影響其償債能力的對外投資、對外提供擔保、實質(zhì)性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意；

（五）發(fā)生其他影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人。

第二十四條貸款人應與借款人在合同中約定，借款人出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應承擔的違約責任，以及貸款人可采取的提前收回貸款、調(diào)整貸款支付方式、調(diào)整貸款利率、收取罰息、壓降授信額度、停止或中止貸款發(fā)放等措施，并追究相應法律責任：

（一）未按約定用途使用貸款的；

（二）未按約定方式支用貸款資金的；

（三）未遵守承諾事項的；

（四）申貸文件信息失真的；

（五）突破約定的財務指標約束等情形的；

（六）違反借款合同約定的其他情形的。

第二十五條貸款人應在合同中與借款人約定明確的還款安排。貸款人應根據(jù)固定資產(chǎn)貸款還款來源情況和項目建設運營周期等因素，合理確定貸款期限和還款方式。

貸款期限超過一年的，應實行本金分期償還。貸款人應當根據(jù)風險管理要求，并結合借款人經(jīng)營情況、還款來源情況等，審慎與借款人約定每期還本金額。還本頻率原則上不低于每年兩次。經(jīng)貸款人評估認為確需降低還本頻率的，還本頻率最長可放寬至每年一次。還款資金來源主要依賴項目經(jīng)營產(chǎn)生的收入還款的，首次還本日期應不晚于項目達到預定可使用狀態(tài)滿一年。

第五章發(fā)放與支付

第二十六條貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。

第二十七條貸款人在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制。貸款人應健全貸款資金支付管控體系，加強金融科技應用，有效監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

第二十八條合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應通過該賬戶辦理。

第二十九條貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第三十條向借款人某一交易對象單筆支付金額超過一千萬元人民幣的，應采用貸款人受托支付方式。

第三十一條采用貸款人受托支付的，貸款人應在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關交易資料是否符合合同約定條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象，并應做好有關細節(jié)的認定記錄。貸款人在必要時可以要求借款人、獨立中介機構和承包商等共同檢查固定資產(chǎn)建設進度，并根據(jù)出具的、符合合同約定條件的共同簽證單，進行貸款支付。

貸款人原則上應在貸款發(fā)放五個工作日內(nèi)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。因借款人方面原因無法完成受托支付的，貸款人在與借款人協(xié)商一致的情況下，最遲應于十個工作日內(nèi)完成對外支付。因不可抗力無法完成受托支付的，貸款人應與借款人協(xié)商確定合理的支付時限。

對于貸款資金使用記錄良好的借款人，在合同約定的貸款用途范圍內(nèi)，出現(xiàn)合理的緊急用款需求，貸款人經(jīng)評估認為風險可控的，可適當簡化借款人需提供的受托支付事前證明材料和流程。貸款人應于放款后及時完成事后審核，并加強資金用途管理。

第三十二條采用借款人自主支付的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途，以及是否存在以化整為零方式規(guī)避受托支付的情形。

第三十三條固定資產(chǎn)貸款發(fā)放前，貸款人應確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。

第三十四條在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止或中止貸款資金的發(fā)放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）經(jīng)營及財務狀況明顯趨差；

（三）項目進度落后于資金使用進度；

（四）貸款資金使用出現(xiàn)異?；?/span>規(guī)避受托支付；

（五）其他重大違反合同約定的行為。

第六章貸后管理

第三十五條貸款人應加強對借款人資金挪用行為的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)借款人挪用貸款資金的，應按照合同約定采取要求借款人整改、提前歸還貸款或下調(diào)貸款風險分類等相應措施進行管控。

第三十六條貸款人應定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、股權結構重大變動情況、項目的建設和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內(nèi)容進行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風險預警體系。

出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應對貸款風險進行重新評估并采取針對性措施。

第三十七條項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求項目發(fā)起人配套追加不低于項目資本金比例的投資。需提供擔保的，貸款人應同時要求追加相應擔保。

第三十八條貸款人應對抵（質(zhì)）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態(tài)監(jiān)測和重估制度。

第三十九條貸款人應加強對項目資金滯留賬戶情況的監(jiān)控，確保貸款發(fā)放與項目的實際進度和資金需求相匹配。

第四十條貸款人應對固定資產(chǎn)投資項目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施。

第四十一條合同約定專門還款賬戶的，貸款人應按約定根據(jù)需要對固定資產(chǎn)投資項目或借款人的收入等現(xiàn)金流進入該賬戶的比例和賬戶內(nèi)的資金平均存量提出要求。

第四十二條借款人出現(xiàn)違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任。

第四十三條借款人申請貸款展期的，貸款人應審慎評估展期原因和后續(xù)還款安排的可行性。同意展期的，應根據(jù)借款人還款來源等情況，合理確定展期期限，并加強對貸款的后續(xù)管理，按照實質(zhì)風險狀況進行風險分類。

期限一年以內(nèi)的貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；期限超過一年的貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半。

第四十四條貸款人應按照借款合同約定，收回貸款本息。

對于未按照借款合同約定償還的貸款，貸款人應采取清收、協(xié)議重組、債權轉讓或核銷等措施進行處置。

第七章項目融資

第四十五條貸款人從事項目融資業(yè)務，應當具備對所從事項目的風險識別和管理能力，配備業(yè)務開展所需要的專業(yè)人員，建立完善的操作流程和風險管理機制。貸款人可以根據(jù)需要，委托或者要求借款人委托具備相關資質(zhì)的獨立中介機構為項目提供法律、稅務、保險、技術、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見或服務。

第四十六條貸款人從事項目融資業(yè)務，應當充分識別和評估融資項目中存在的建設期風險和經(jīng)營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)境風險、社會風險和其他相關風險。

第四十七條貸款人應當按照國家關于固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的有關規(guī)定，綜合考慮項目風險水平和自身風險承受能力等因素，合理確定貸款金額。

第四十八條貸款人應當根據(jù)風險收益匹配原則，綜合考慮項目風險、風險緩釋措施等因素，與借款人協(xié)商確定合理的貸款利率。貸款人可以根據(jù)項目融資在不同階段的風險特征和水平，采用不同的貸款利率。

第四十九條貸款人原則上應當要求將符合抵質(zhì)押條件的項目資產(chǎn)和/或項目預期收益等權利為貸款設定擔保，并可以根據(jù)需要，將項目發(fā)起人持有的項目公司股權為貸款設定質(zhì)押擔保。貸款人可根據(jù)實際情況與借款人約定為項目投保商業(yè)保險。

貸款人認為可辦理項目融資信用貸款的，應當在風險評價時進行審慎論證，確保風險可控，并在風險評價報告中進行充分說明。

第五十條貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設期和經(jīng)營期的各類風險。貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、提供履約保函等方式，最大限度降低建設期風險。貸款人可以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經(jīng)營期風險。

第五十一條貸款人可以通過為項目提供財務顧問服務，為項目設計綜合金融服務方案，組合運用各種融資工具，拓寬項目資金來源渠道，有效分散風險。

第五十二條貸款人應當與借款人約定專門的項目收入賬戶，要求所有項目收入進入約定賬戶，并按照事先約定的條件和方式對外支付。貸款人應當對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測，當賬戶資金流動出現(xiàn)異常時，應當及時查明原因并采取相應措施。

第五十三條多家銀行業(yè)金融機構參與同一項目融資的，原則上應當采用銀團貸款方式，避免重復融資、過度融資。采用銀團貸款方式的，貸款人應遵守銀團貸款相關監(jiān)管規(guī)定。

第八章法律責任

第五十四條貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營固定資產(chǎn)貸款業(yè)務的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》采取相關監(jiān)管措施：

（一）固定資產(chǎn)貸款業(yè)務流程有缺陷的；

（二）未按本辦法要求將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位的；

（三）貸款調(diào)查、風險評價、貸后管理未盡職的；

（四）未按本辦法規(guī)定對借款人和項目的經(jīng)營情況進行持續(xù)有效監(jiān)控的。

第五十五條貸款人有下列情形之一的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對其采取相關監(jiān)管措施或進行處罰：

（一）受理不符合條件的固定資產(chǎn)貸款申請并發(fā)放貸款的；

（二）與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；

（三）超越、變相超越權限或不按規(guī)定流程審批貸款的；

（四）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；

（五）與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；

（六）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；

（七）對借款人嚴重違約行為未采取有效措施的；

（八）有其他嚴重違反本辦法規(guī)定行為的。

第九章附則

第五十六條國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構可以根據(jù)貸款人的經(jīng)營管理情況、風險水平和固定資產(chǎn)貸款業(yè)務開展情況等，對貸款人固定資產(chǎn)貸款管理提出相關審慎監(jiān)管要求。

第五十七條對專利權、著作權等知識產(chǎn)權以及采礦權等其他無形資產(chǎn)辦理的貸款，可根據(jù)貸款項目的業(yè)務特征、運行模式等參照本辦法執(zhí)行，或適用流動資金貸款管理相關辦法。

第五十八條國家金融監(jiān)督管理總局對房地產(chǎn)貸款以及其他特殊類貸款另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五十九條國家開發(fā)銀行、政策性銀行以及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準設立的非銀行金融機構發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款，可參照本辦法執(zhí)行。

第六十條貸款人應依照本辦法制定固定資產(chǎn)貸款管理細則及操作規(guī)程。

第六十一條本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負責解釋。

第六十二條本辦法自2024年7月1日起施行，《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2009年第2號）、《項目融資業(yè)務指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕71號）、《中國銀監(jiān)會關于規(guī)范中長期貸款還款方式的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕103號）、《中國銀監(jiān)會辦公廳關于嚴格執(zhí)行〈固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法〉、〈流動資金貸款管理暫行辦法〉和〈項目融資業(yè)務指引〉的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2010〕53號）同時廢止。