銅陵市財(cái)政局文件

財(cái)績(jī)〔2021〕2號(hào)

關(guān)于印發(fā)《銅陵市市級(jí)政策和項(xiàng)目事前績(jī)效

評(píng)估管理暫行辦法》的通知

市直各預(yù)算單位、縣（區(qū)）財(cái)政局：

為全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政資金使用效率和效益，根據(jù)《中共銅陵市委辦公室 銅陵市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施辦法>的通知》（銅辦發(fā)〔2019〕14號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定了《銅陵市市級(jí)政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

                               2021年3月19日

信息公開(kāi)屬性：主動(dòng)公開(kāi)

銅陵市市級(jí)政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估

管理暫行辦法

第一章  總  則

第一條  為全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政資金使用效率和效益，做好市級(jí)新增重大政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估工作，根據(jù)《中共銅陵市委辦公室 銅陵市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)<全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施辦法>的通知》（銅辦發(fā)〔2019〕14號(hào)）、《銅陵市人民政府辦公室關(guān)于推行合法性審核機(jī)制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》（銅辦發(fā)〔2019〕19號(hào)）和《安徽省省級(jí)政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估管理暫行辦法》（皖財(cái)績(jī)〔2020〕666號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱事前績(jī)效評(píng)估，是指市直各部門（單位）依據(jù)國(guó)家及省市有關(guān)政策要求、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等，對(duì)擬新出臺(tái)或修訂調(diào)整（以下統(tǒng)稱“新出臺(tái)”）的重大政策和項(xiàng)目，運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)估方法，就立項(xiàng)必要性、實(shí)施方案可行性、投入經(jīng)濟(jì)性、籌資合規(guī)性和績(jī)效目標(biāo)合理性等進(jìn)行客觀、公正的評(píng)估。

第三條  本辦法適用于市級(jí)擬新出臺(tái)通過(guò)預(yù)算資金安排的重大政策和項(xiàng)目。包括：新設(shè)立的重大政策和項(xiàng)目；因?qū)嵤﹥?nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等發(fā)生重大調(diào)整，擬申請(qǐng)新增市級(jí)預(yù)算資金的既有支出政策和項(xiàng)目；在既有專項(xiàng)資金規(guī)模內(nèi)新增政策任務(wù)；到期申請(qǐng)延續(xù)執(zhí)行的重大政策和項(xiàng)目等。

第四條  事前績(jī)效評(píng)估應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則。

（一）依法依規(guī)。事前績(jī)效評(píng)估應(yīng)根據(jù)中央、省和市委、市政府決策部署，以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及財(cái)政資金管理辦法規(guī)定等為依據(jù)開(kāi)展。在評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)收集足夠的相關(guān)文件及翔實(shí)的佐證資料，為評(píng)估結(jié)論提供充分的依據(jù)。

（二）績(jī)效導(dǎo)向。事前績(jī)效評(píng)估應(yīng)堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向，從多個(gè)維度對(duì)政策或項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)估。重點(diǎn)評(píng)估政策或項(xiàng)目的必要性和預(yù)算的準(zhǔn)確性。

（三）科學(xué)規(guī)范。事前績(jī)效評(píng)估應(yīng)按照規(guī)范的程序，采用定性與定量相結(jié)合的評(píng)估方法，科學(xué)、合理地進(jìn)行。

（四）客觀公正。事前績(jī)效評(píng)估應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，遵循“獨(dú)立、客觀、公平、公正”的原則。

（五）精簡(jiǎn)高效。事前績(jī)效評(píng)估應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有審批、決策等程序開(kāi)展，簡(jiǎn)化流程、控制成本、節(jié)約經(jīng)費(fèi)，提高評(píng)估工作效率和效益。

第五條  事前績(jī)效評(píng)估職責(zé)分工。

（一）市直部門職責(zé)。市直各部門（單位）是實(shí)施事前績(jī)效評(píng)估的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)制定本部門（單位）事前績(jī)效評(píng)估實(shí)施辦法；對(duì)本部門（單位）職能范圍內(nèi)擬新出臺(tái)的重大政策和項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，向財(cái)政部門報(bào)送事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告；根據(jù)事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果完善政策制定和預(yù)算編制，提高重大政策和項(xiàng)目決策水平。

（二）財(cái)政部門職責(zé)。市財(cái)政局負(fù)責(zé)制定事前績(jī)效評(píng)估制度辦法；加強(qiáng)對(duì)擬新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目預(yù)算審核，必要時(shí)可以直接開(kāi)展或組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，審核和事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。

第六條  事前績(jī)效評(píng)估的主要依據(jù)。

（一）國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

（二）中央、省和市委、市政府確定的重大戰(zhàn)略決策部署、國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和方針政策等。

（三）市級(jí)以上財(cái)政部門制定的預(yù)算管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法等。

（四）市直各部門（單位）的職責(zé)、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃等。

（五）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等。

（六）其他相關(guān)依據(jù)。

第二章  事前績(jī)效評(píng)估的對(duì)象、內(nèi)容和方式方法

第七條  事前績(jī)效評(píng)估的對(duì)象為市級(jí)擬新出臺(tái)通過(guò)預(yù)算資金安排、金額在200萬(wàn)元及以上的重大政策和項(xiàng)目；根據(jù)工作需要，應(yīng)進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估的其他支出項(xiàng)目。

第八條  事前績(jī)效評(píng)估的主要內(nèi)容。

（一）政策（項(xiàng)目）立項(xiàng)情況。

1、立項(xiàng)必要性。主要評(píng)估政策和項(xiàng)目申請(qǐng)立項(xiàng)依據(jù)是否充分，是否符合中央和市委、市政府重大決策部署，是否符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及其他專項(xiàng)規(guī)劃要求，是否具有迫切的現(xiàn)實(shí)需求和明確的服務(wù)對(duì)象，是否與其他政策和項(xiàng)目重復(fù)交叉，決策過(guò)程是否科學(xué)規(guī)范等。

2、實(shí)施方案可行性。主要評(píng)估政策和項(xiàng)目基礎(chǔ)保障條件是否具備，論證程序是否規(guī)范，組織實(shí)施方案、措施、計(jì)劃、完成時(shí)限等是否科學(xué)、合理、可行，不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。

（二）資金承受能力情況。

1、投入經(jīng)濟(jì)性。主要評(píng)估政策和項(xiàng)目的財(cái)政投入測(cè)算方法是否科學(xué)，測(cè)算依據(jù)是否充分，測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)是否合理，投入方式是否最優(yōu)，投入成本與預(yù)期效益是否匹配等。

2、籌資合規(guī)性。主要評(píng)估政策和項(xiàng)目籌資渠道是否明確和合法合規(guī)，籌資規(guī)模和方式是否合理，是否屬于公共財(cái)政投入或保障范圍，是否符合財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任相適應(yīng)的原則等。

（三）資金使用績(jī)效情況。

績(jī)效目標(biāo)合理性。主要評(píng)估政策和項(xiàng)目是否有明確的績(jī)效目標(biāo)，資金使用的預(yù)期產(chǎn)出和效果是否設(shè)置細(xì)化、量化的指標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)與政策和項(xiàng)目是否具有相關(guān)性、是否具備顯著的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益或可持續(xù)影響等。

（四）其他需要評(píng)估的有關(guān)內(nèi)容。

第九條  事前績(jī)效評(píng)估可采取專家論證、問(wèn)卷調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、座談咨詢等多種方式。

（一）專家論證。可邀請(qǐng)技術(shù)、管理和財(cái)務(wù)等相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覅⑴c事前評(píng)估工作，提供專業(yè)支持。

（二）問(wèn)卷調(diào)查。可通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、相關(guān)媒體以及發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷等方式開(kāi)展調(diào)查，向評(píng)估對(duì)象利益相關(guān)方了解情況或征詢意見(jiàn)。

（三）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研。可通過(guò)查看政策和項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)的方式，獲取一手資料，為評(píng)估結(jié)論提供支撐。

（四）召開(kāi)座談會(huì)。可組織利益相關(guān)方、專家、人大代表、政協(xié)委員等召開(kāi)座談會(huì)，對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行集中討論交流、征詢意見(jiàn)。

第十條  事前績(jī)效評(píng)估方法包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。

（一）成本效益分析法，是指將政策和項(xiàng)目存續(xù)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對(duì)比分析，以評(píng)估政策和項(xiàng)目的資金及管理效率。

（二）比較法，是指將績(jī)效目標(biāo)與預(yù)期實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類政策和項(xiàng)目安排情況進(jìn)行比較，綜合分析政策和項(xiàng)目的績(jī)效情況。

（三）因素分析法，是指通過(guò)綜合分析影響政策和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，對(duì)政策和項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。

（四）最低成本法，是指對(duì)預(yù)期效益不易計(jì)量的政策和項(xiàng)目，通過(guò)綜合分析測(cè)算其最低實(shí)施成本，對(duì)政策和項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。

（五）公眾評(píng)判法，是指通過(guò)專家評(píng)估、公眾問(wèn)卷及抽樣調(diào)查等方式，對(duì)政策和項(xiàng)目提供咨詢意見(jiàn)和結(jié)論支撐。

（六）其他能為評(píng)估結(jié)論提供支撐的方法。

第十一條  事前績(jī)效評(píng)估方式和方法的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持簡(jiǎn)便高效的原則。根據(jù)評(píng)估對(duì)象的具體情況，可采用一種或多種方式、方法進(jìn)行評(píng)估。

第三章  事前績(jī)效評(píng)估程序

第十二條  市直各部門（單位）應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有決策程序，按要求對(duì)擬新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估。事前績(jī)效評(píng)估工作原則上包括事前績(jī)效評(píng)估準(zhǔn)備、事前績(jī)效評(píng)估實(shí)施、事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告三個(gè)階段。

第十三條  事前績(jī)效評(píng)估準(zhǔn)備階段。

（一）確定評(píng)估對(duì)象。市直各部門（單位）根據(jù)職能，按照中央和省及市委、市政府決策部署，依據(jù)年度預(yù)算編制管理的有關(guān)要求確定事前績(jī)效評(píng)估對(duì)象。

（二）成立評(píng)估組織。市直各部門（單位）開(kāi)展事前評(píng)估，應(yīng)成立評(píng)估組，確定評(píng)估工作人員和專家，明確責(zé)任和任務(wù)。對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境影響較大，社會(huì)公眾普遍關(guān)注、影響面廣的重大政策和公益性建設(shè)項(xiàng)目，可邀請(qǐng)人大代表、政協(xié)委員及社會(huì)公眾參與。

（三）制定評(píng)估方案。明確評(píng)估任務(wù)后需擬定具體的事前績(jī)效評(píng)估工作方案。方案應(yīng)包括：評(píng)估對(duì)象概況、評(píng)估依據(jù)和目的、評(píng)估組織和方法、評(píng)估內(nèi)容與重點(diǎn)、必要的評(píng)估指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估人員、評(píng)估時(shí)間及要求等。

第十四條  事前績(jī)效評(píng)估實(shí)施階段。

（一）資料收集與審核。全面收集與被評(píng)估政策和項(xiàng)目有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，并進(jìn)行審核與分析。

（二）現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估是指評(píng)估組到現(xiàn)場(chǎng)采取勘察、詢查、復(fù)核等方式，對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)，并對(duì)所掌握的有關(guān)信息資料進(jìn)行分類、整理和分析，提出評(píng)估意見(jiàn)。非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估是指評(píng)估組在聽(tīng)取相關(guān)方匯報(bào)或介紹后，對(duì)所提交的有關(guān)資料進(jìn)行分類、整理與分析，提出評(píng)估意見(jiàn)。評(píng)估組可根據(jù)具體情況靈活采用現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估及現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的評(píng)估方式。

（三）綜合評(píng)估。評(píng)估組在現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的基礎(chǔ)上，選擇合適的評(píng)估方法，對(duì)照評(píng)估方案中內(nèi)容，對(duì)政策和項(xiàng)目的立項(xiàng)政策依據(jù)、財(cái)政承受能力、績(jī)效目標(biāo)合理性等情況進(jìn)行綜合評(píng)判。

第十五條  事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告階段。評(píng)估組按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫事前評(píng)估報(bào)告。

事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告包含正文和附件兩部分。正文包括評(píng)估對(duì)象基本情況、評(píng)估的方式方法、評(píng)估的內(nèi)容和結(jié)論、評(píng)估的相關(guān)建議以及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。附件包括政策和項(xiàng)目申報(bào)資料、評(píng)估專家意見(jiàn)、其他佐證材料。事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告應(yīng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正，同時(shí)文字要簡(jiǎn)明扼要，突出重點(diǎn)。

第十六條  市直各部門（單位）應(yīng)對(duì)事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。事前績(jī)效評(píng)估工作情況納入市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效管理考核。

第四章  事前績(jī)效評(píng)估審核與應(yīng)用

第十七條  市直各部門（單位）按相關(guān)管理規(guī)定，在擬新出臺(tái)政策和申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算前，需向財(cái)政部門報(bào)送事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告，作為申請(qǐng)政策和項(xiàng)目預(yù)算的必備要件。

第十八條  市財(cái)政局對(duì)事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審核。依托財(cái)政補(bǔ)貼政策合規(guī)性審核和預(yù)算常態(tài)化評(píng)審等方式，重點(diǎn)審核政策（項(xiàng)目）立項(xiàng)依據(jù)、資金承受能力、資金使用績(jī)效等情況，審核評(píng)估報(bào)告是否內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，論證邏輯是否清晰透徹、論證依據(jù)是否充分合理、評(píng)估結(jié)論是否客觀可信

第十九條  市財(cái)政局將事前績(jī)效評(píng)估審核結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。對(duì)未提供事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告的，原則上不予審核；對(duì)論證不充分、無(wú)法有效支撐評(píng)估結(jié)論的，出具審核意見(jiàn)，并由部門（單位）調(diào)整完善；對(duì)投入規(guī)模不明確，超出財(cái)政可承受能力，存在財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)隱患及不屬于市本級(jí)財(cái)政支持范圍的政策和項(xiàng)目，出具審核意見(jiàn)后予以退回；對(duì)事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告審核通過(guò)且確有必要的政策和項(xiàng)目，按政策和項(xiàng)目管理要求，履行相關(guān)程序后，在預(yù)算安排時(shí)予以統(tǒng)籌考慮。

第二十條  市財(cái)政局根據(jù)市委、市政府工作部署和實(shí)際工作需要，對(duì)認(rèn)為有必要直接評(píng)估或重新進(jìn)行評(píng)估的重大政策和項(xiàng)目，可直接開(kāi)展或組織第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，績(jī)效評(píng)估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。

第五章  附  則

第二十一條  本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋?！?/span>關(guān)于規(guī)范財(cái)政補(bǔ)貼政策合規(guī)性審核的通知》（財(cái)稅〔2020〕2號(hào)）適用本辦法。

第二十二條  各級(jí)各部門可結(jié)合實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法。

第二十三條  本辦法自發(fā)布之日起施行。

附件1：事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告（模板）

附件2：市本級(jí)預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估工作流程圖

附件1

事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告（封面模板）

政策或項(xiàng)目名稱：

單位名稱（章）：

主管部門：

評(píng)估組/評(píng)估機(jī)構(gòu)（章）：

評(píng)估日期：

事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告（模板）

一、評(píng)估對(duì)象

（一）政策或項(xiàng)目名稱：

（二）政策或項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)：

（三）政策或項(xiàng)目資金構(gòu)成：

（四）政策或項(xiàng)目概況：

二、事前績(jī)效評(píng)估的基本情況

（一）評(píng)估程序。

（二）評(píng)估思路。

（三）評(píng)估方式、方法。

三、評(píng)估內(nèi)容和結(jié)論

（一）政策（項(xiàng)目）立項(xiàng)情況

1、立項(xiàng)必要性。

2、實(shí)施方案可行性。

（二）資金承受能力情況

1、投入經(jīng)濟(jì)性。

2、籌資合規(guī)性。

（三）資金使用績(jī)效情況

績(jī)效目標(biāo)合理性。

（四）總體結(jié)論

四、評(píng)估的相關(guān)建議

五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

（闡述評(píng)估工作基本前提、假設(shè)、報(bào)告適用范圍、相關(guān)責(zé)任以及需要說(shuō)明的其他問(wèn)題等）

六、評(píng)估人員簽名

七、附件材料

（政策或項(xiàng)目相關(guān)申報(bào)資料、專家評(píng)估意見(jiàn)、其他應(yīng)作為附件的佐證材料）