保險(xiǎn)保障基金管理辦法
（2022年10月26日中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中華人民共和國財(cái)政部、中國人民銀行令2022年第7號公布 自2022年12月12日起施行）

第一章  總　則

第一條　為了規(guī)范保險(xiǎn)保障基金的籌集、管理和使用，保障保單持有人合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并在境內(nèi)依法登記注冊的中資保險(xiǎn)公司和外資保險(xiǎn)公司。

法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的其他保險(xiǎn)組織參照適用本辦法。

第三條　本辦法所稱保險(xiǎn)保障基金，是指依照《中華人民共和國保險(xiǎn)法》和本辦法規(guī)定繳納形成，在本辦法第十六條規(guī)定的情形下，用于救助保單持有人、保單受讓公司或者處置保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的非政府性行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)救助基金。

本辦法所稱保單持有人，是指對保單利益依法享有請求權(quán)的主體，包括投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人。

本辦法所稱保單受讓公司，是指經(jīng)營有人壽保險(xiǎn)等長期人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的，接受該保險(xiǎn)公司依法轉(zhuǎn)讓長期人身保險(xiǎn)合同的有相應(yīng)資質(zhì)的公司。

第四條　保險(xiǎn)保障基金分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金和人身保險(xiǎn)保障基金。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司繳納形成。

人身保險(xiǎn)保障基金由人身保險(xiǎn)公司繳納形成。

第五條　保險(xiǎn)保障基金以保障保單持有人利益、維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營為使用原則，依法集中管理，統(tǒng)籌使用。

第二章  保險(xiǎn)保障基金公司

第六條　設(shè)立國有獨(dú)資的中國保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司（以下簡稱保險(xiǎn)保障基金公司），依法負(fù)責(zé)保險(xiǎn)保障基金的籌集、管理和使用。

保險(xiǎn)保障基金公司依法獨(dú)立運(yùn)作，其董事會(huì)對保險(xiǎn)保障基金的合法使用以及安全負(fù)責(zé)。

第七條　保險(xiǎn)保障基金公司依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，依法運(yùn)營，獨(dú)立核算。

保險(xiǎn)保障基金公司和保險(xiǎn)保障基金應(yīng)當(dāng)各自作為獨(dú)立會(huì)計(jì)主體進(jìn)行核算，嚴(yán)格分離。

第八條　保險(xiǎn)保障基金公司依法從事下列業(yè)務(wù)：

（一）籌集、管理、運(yùn)作保險(xiǎn)保障基金；

（二）監(jiān)測保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理中出現(xiàn)可能危及保單持有人和保險(xiǎn)行業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，向國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出監(jiān)管處置建議；

（三）對保單持有人、保單受讓公司等個(gè)人和機(jī)構(gòu)提供救助或者參與對保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)處置工作；

（四）在保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)等情形下，參與保險(xiǎn)公司的清算工作；

（五）管理和處分受償資產(chǎn)；

（六）國務(wù)院批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

保險(xiǎn)保障基金公司按照前款第二項(xiàng)規(guī)定向國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出監(jiān)管處置建議的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)情況同時(shí)抄報(bào)財(cái)政部、中國人民銀行。

第九條　保險(xiǎn)保障基金公司設(shè)立董事會(huì)，董事會(huì)成員由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部、中國人民銀行、國家稅務(wù)總局、司法部推薦。董事長為公司法定代表人，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)推薦，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。

保險(xiǎn)保障基金公司應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定設(shè)立有關(guān)組織機(jī)構(gòu)，完善公司治理。

第十條　為依法救助保單持有人和保單受讓公司、處置保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的需要，經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)商有關(guān)部門制定融資方案并報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后，保險(xiǎn)保障基金公司可以以多種形式融資。

第十一條　保險(xiǎn)保障基金公司應(yīng)當(dāng)與國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立保險(xiǎn)公司信息共享機(jī)制。

國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期向保險(xiǎn)保障基金公司提供保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等經(jīng)營管理信息。國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的保險(xiǎn)公司，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)向保險(xiǎn)保障基金公司提供該保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等專項(xiàng)數(shù)據(jù)和資料。

保險(xiǎn)保障基金公司對所獲悉的保險(xiǎn)公司各項(xiàng)數(shù)據(jù)和資料負(fù)有保密義務(wù)。

第十二條　保險(xiǎn)保障基金公司解散須經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)。

第三章  保險(xiǎn)保障基金的籌集

第十三條　保險(xiǎn)保障基金的來源：

（一）境內(nèi)保險(xiǎn)公司依法繳納的保險(xiǎn)保障基金；

（二）保險(xiǎn)保障基金公司依法從被撤銷或者破產(chǎn)的保險(xiǎn)公司清算財(cái)產(chǎn)中獲得的受償收入；

（三）捐贈(zèng)；

（四）上述資金的投資收益；

（五）其他合法收入。

第十四條　保險(xiǎn)保障基金費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。繳納保險(xiǎn)保障基金的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入保險(xiǎn)保障基金救助范圍。

基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率的確定和調(diào)整，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出方案，商有關(guān)部門，報(bào)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十五條　保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額將保險(xiǎn)保障基金繳納到保險(xiǎn)保障基金公司的專門賬戶。有下列情形之一的，可以暫停繳納：

（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金余額達(dá)到行業(yè)總資產(chǎn)6%的；

（二）人身保險(xiǎn)保障基金余額達(dá)到行業(yè)總資產(chǎn)1%的。

保險(xiǎn)保障基金余額，是指行業(yè)累計(jì)繳納的保險(xiǎn)保障基金金額加上投資收益，扣除各項(xiàng)費(fèi)用支出和使用額以后的金額。

第四章  保險(xiǎn)保障基金的使用

第十六條　有下列情形之一的，可以動(dòng)用保險(xiǎn)保障基金：

（一）保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單利益的；

（二）國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)經(jīng)商有關(guān)部門認(rèn)定，保險(xiǎn)公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)，可能嚴(yán)重危害社會(huì)公共利益和金融穩(wěn)定的；

（三）國務(wù)院批準(zhǔn)的其他情形。

第十七條　動(dòng)用保險(xiǎn)保障基金，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)擬定風(fēng)險(xiǎn)處置方案和使用辦法，商有關(guān)部門后，報(bào)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)。

保險(xiǎn)保障基金公司參與風(fēng)險(xiǎn)處置方案和使用辦法的擬定，并負(fù)責(zé)辦理登記、發(fā)放、資金劃撥等具體事宜。

第十八條　保險(xiǎn)公司在獲得保險(xiǎn)保障基金支持期限內(nèi)，國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)視情依法對其采取限制高級管理人員薪酬、限制向股東分紅等必要監(jiān)管措施。

第十九條　保險(xiǎn)保障基金公司應(yīng)當(dāng)對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金和人身保險(xiǎn)保障基金分賬管理、分別使用。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金用于向財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的保單持有人提供救助，以及在根據(jù)本辦法第十六條第二項(xiàng)認(rèn)定存在重大風(fēng)險(xiǎn)的情形下，對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。

人身保險(xiǎn)保障基金用于向人身保險(xiǎn)公司的保單持有人和接受人身保險(xiǎn)合同的保單受讓公司提供救助，以及在根據(jù)本辦法第十六條第二項(xiàng)認(rèn)定存在重大風(fēng)險(xiǎn)的情形下，對人身保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保障基金和人身保險(xiǎn)保障基金之間可以相互拆借。具體拆借期限、利率及適用原則報(bào)經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后施行。國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對拆借資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二十條　保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，其清算財(cái)產(chǎn)不足以償付保單利益的，保險(xiǎn)保障基金按照下列規(guī)則對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、短期健康保險(xiǎn)、短期意外傷害保險(xiǎn)的保單持有人提供救助：

（一）保單持有人的保單利益在人民幣5萬元以內(nèi)的部分，保險(xiǎn)保障基金予以全額救助。

（二）保單持有人為個(gè)人的，對其保單利益超過人民幣5萬元的部分，保險(xiǎn)保障基金的救助金額為超過部分金額的90%；保單持有人為機(jī)構(gòu)的，對其保單利益超過人民幣5萬元的部分，保險(xiǎn)保障基金的救助金額為超過部分金額的80%。

本辦法所稱保單利益，是指解除保險(xiǎn)合同時(shí)，保單持有人有權(quán)請求保險(xiǎn)人退還的保險(xiǎn)費(fèi)、現(xiàn)金價(jià)值；保險(xiǎn)事故發(fā)生或者達(dá)到保險(xiǎn)合同約定的條件時(shí)，被保險(xiǎn)人、受益人有權(quán)請求保險(xiǎn)人賠償或者給付的保險(xiǎn)金。

第二十一條　經(jīng)營有長期人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的，其持有的人壽保險(xiǎn)合同，必須依法轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有相應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司；不能同其他保險(xiǎn)公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定經(jīng)營有相應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司接收。

除人壽保險(xiǎn)合同外的其他長期人身保險(xiǎn)合同，其救助方式依照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十二條　被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的保險(xiǎn)公司的清算資產(chǎn)不足以償付人壽保險(xiǎn)合同保單利益的，保險(xiǎn)保障基金可以按照下列規(guī)則向保單受讓公司提供救助：

（一）保單持有人為個(gè)人的，救助金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的90％為限；

（二）保單持有人為機(jī)構(gòu)的，救助金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的80％為限；

（三）對保險(xiǎn)合同中投資成分等的具體救助辦法，另行制定。

除人壽保險(xiǎn)合同外的其他長期人身保險(xiǎn)合同，其救助標(biāo)準(zhǔn)按照人壽保險(xiǎn)合同執(zhí)行。

保險(xiǎn)保障基金依照前款規(guī)定向保單受讓公司提供救助的，救助金額應(yīng)當(dāng)以保護(hù)中小保單持有人權(quán)益以維護(hù)保險(xiǎn)市場穩(wěn)定，并根據(jù)保險(xiǎn)保障基金資金狀況為原則確定。

第二十三條　為保障保單持有人的合法權(quán)益，根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可會(huì)同有關(guān)部門適時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障基金的救助金額和比例。

第二十四條　保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，保險(xiǎn)保障基金對保單持有人或者保單受讓公司予以救助的，按照下列順序從保險(xiǎn)保障基金中扣減：

（一）被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金余額；

（二）其他保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金余額。

其他保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)保障基金余額的扣減金額，按照各保險(xiǎn)公司上一年度市場份額計(jì)算。

第二十五條　保險(xiǎn)保障基金公司救助保單持有人保單利益后，即在償付金范圍內(nèi)取得該保單持有人對保險(xiǎn)公司等同于賠償或者給付保險(xiǎn)金清償順序的債權(quán)。

第二十六條　保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)的，在撤銷決定作出后或者在破產(chǎn)申請依法向人民法院提出前，保單持有人可以與保險(xiǎn)保障基金公司簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，保險(xiǎn)保障基金公司以保險(xiǎn)保障基金向其支付救助款，并獲得保單持有人對保險(xiǎn)公司的債權(quán)。

清算結(jié)束后，保險(xiǎn)保障基金獲得的清償金額多于支付的救助款的，保險(xiǎn)保障基金應(yīng)當(dāng)將差額部分返還給保單持有人。

第二十七條　下列業(yè)務(wù)不屬于保險(xiǎn)保障基金的救助范圍，不繳納保險(xiǎn)保障基金：

（一）保險(xiǎn)公司承保的境外直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

（二）保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)；

（三）由國務(wù)院確定的國家財(cái)政承擔(dān)最終風(fēng)險(xiǎn)的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

（四）保險(xiǎn)公司從事的企業(yè)年金受托人、賬戶管理人等企業(yè)年金管理業(yè)務(wù)；

（五）自保公司經(jīng)營的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

（六）國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同有關(guān)部門認(rèn)定的其他不屬于保險(xiǎn)保障基金救助范圍的業(yè)務(wù)。

保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)，其股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)管理人員因違反法律、行政法規(guī)或者國家有關(guān)規(guī)定，對公司被依法撤銷或者依法實(shí)施破產(chǎn)負(fù)有直接責(zé)任的，對該股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)管理人員在該保險(xiǎn)公司持有的保單利益，該股東、實(shí)際控制人在該保險(xiǎn)公司持有的財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)的保單利益，保險(xiǎn)保障基金不予救助。

第五章  監(jiān)督和管理

第二十八條　國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對保險(xiǎn)保障基金公司的業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)保障基金的籌集、管理、運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)管。

第二十九條　財(cái)政部負(fù)責(zé)保險(xiǎn)保障基金公司的國有資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督。

保險(xiǎn)保障基金公司預(yù)算、決算方案由保險(xiǎn)保障基金公司董事會(huì)制定，報(bào)財(cái)政部審批。

第三十條　保險(xiǎn)保障基金公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的業(yè)績考評制度，并將考核結(jié)果定期報(bào)送國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部等有關(guān)部門。

第三十一條　保險(xiǎn)保障基金的資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動(dòng)性和收益性原則，在確保資產(chǎn)安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值。

保險(xiǎn)保障基金的資金運(yùn)用限于銀行存款，買賣政府債券、中央銀行票據(jù)、中央企業(yè)債券、中央級金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融債券，以及國務(wù)院批準(zhǔn)的其他資金運(yùn)用形式。

第三十二條　保險(xiǎn)保障基金公司可以委托專業(yè)的投資管理機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)保障基金進(jìn)行投資管理，并對委托投資管理的保險(xiǎn)保障基金實(shí)行第三方托管。

第三十三條　保險(xiǎn)保障基金公司應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定提交有關(guān)報(bào)告：

（一）按月向國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部、中國人民銀行等有關(guān)部門報(bào)送保險(xiǎn)保障基金籌集、運(yùn)用、使用情況；

（二）按照有關(guān)規(guī)定，向國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部、中國人民銀行等有關(guān)部門報(bào)送經(jīng)審計(jì)的公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告；

（三）應(yīng)當(dāng)依法提交的其他報(bào)告。

保險(xiǎn)保障基金公司未按照本辦法規(guī)定及時(shí)向國家有關(guān)部門提交有關(guān)報(bào)告的，由國家有關(guān)部門責(zé)令改正。

第三十四條　當(dāng)保險(xiǎn)公司被處置并使用保險(xiǎn)保障基金時(shí)，保險(xiǎn)公司股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)管理人員對保險(xiǎn)保障基金公司負(fù)有報(bào)告、說明、配合有關(guān)工作以及按照要求妥善保管和移交有關(guān)材料的義務(wù)，如上述人員未按照前述規(guī)定履行義務(wù)的，保險(xiǎn)保障基金公司應(yīng)當(dāng)報(bào)告國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法采取監(jiān)管措施。

第三十五條　保險(xiǎn)保障基金公司應(yīng)當(dāng)定期向保險(xiǎn)公司披露保險(xiǎn)保障基金的相關(guān)財(cái)務(wù)信息。

保險(xiǎn)保障基金公司可以對未按照本辦法規(guī)定及時(shí)繳納保險(xiǎn)保障基金的保險(xiǎn)公司及人員進(jìn)行公示。

第六章  法律責(zé)任

第三十六條　保險(xiǎn)公司違反《中華人民共和國保險(xiǎn)法》規(guī)定，未按照本辦法規(guī)定及時(shí)繳納保險(xiǎn)保障基金的，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司和負(fù)有直接責(zé)任的高級管理人員、直接責(zé)任人員依法進(jìn)行處罰。

第三十七條　保險(xiǎn)保障基金公司董事、高級管理人員以及其他工作人員，違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定運(yùn)用保險(xiǎn)保障基金，或者以侵吞、竊取、騙取等手段非法占有保險(xiǎn)保障基金，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七章  附  則

第三十八條　本辦法由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同財(cái)政部、中國人民銀行解釋。

第三十九條　本辦法自2022年12月12日起施行，原中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部、中國人民銀行2008年9月11日發(fā)布的《保險(xiǎn)保障基金管理辦法》（中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2008年第2號）同時(shí)廢止。