安徽省財政廳關于做好我省資產評估機構備案管理工作的通知

發(fā)布時間：2017-08-22 08:44來源：省財政廳責任編輯： 曹若菊

財資〔2017〕1162號

各資產評估機構：

為加強資產評估行業(yè)財政監(jiān)督管理，促進資產評估行業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國資產評估法》(以下簡稱《資產評估法》)、《資產評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號，以下簡稱《辦法》）和財政部《關于做好資產評估機構備案管理工作的通知》（財資〔2017〕26號，以下簡稱《通知》），現就做好我省資產評估機構（含分支機構）備案管理工作有關事項通知如下：
    一、資產評估機構和分支機構登記備案管理
   （一）登記備案范圍
    在我省設立，并從事《辦法》第二條所規(guī)定業(yè)務的資產評估機構（含分支機構），均需到省財政廳進行登記備案，包括新設立的資產評估機構（含分支機構）和原取得資產評估資格證書的資產評估機構（含分支機構）。
   （二）登記備案時間
    新設立的資產評估機構（含分支機構）應當自領取工商營業(yè)執(zhí)照之日起30日內到省財政廳進行登記備案；原取得資產評估資格證書的資產評估機構（含分支機構）應當在2018年1月14日前到省財政廳進行登記備案。
   （三）登記備案條件及所需材料
    1.公司形式資產評估機構登記備案
   （1）所需條件
    至少有8名評估師，且其中至少有2名資產評估師；至少有2名股東，且三分之二以上的股東應為具有3年以上從業(yè)經歷且最近3年內未受停止從業(yè)處罰的評估師；股東為2名的，2名股東都應為具有3年以上從業(yè)經歷且最近3年內未受停止從業(yè)處罰的評估師；股東中至少有1名負責執(zhí)業(yè)質量控制的資產評估師；《資產評估法》、《辦法》規(guī)定的其他條件。
   （2）所需材料
   《資產評估機構備案表》（附件1）；公司營業(yè)執(zhí)照復印件（經營范圍應含有資產評估業(yè)務）；經工商行政管理機關登記的公司章程；《資產評估機構合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產評估機構合伙人（股東）簡歷》（附件2-2）及由資產評估機構為其自然人股東繳納社會保險費的復印件（內退、下崗、退休人員除外），有法人股東的，還應當提交《資產評估機構法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人股東營業(yè)執(zhí)照復印件；《資產評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產評估師轉所表》（附件3-2）、其他專業(yè)領域的評估師資格證書復印件；資產評估機構質量控制制度和內部管理制度（資產評估業(yè)務管理制度、業(yè)務檔案管理制度、人事管理制度、繼續(xù)教育制度、財務管理制度）。
    2.合伙形式資產評估機構登記備案
   （1）所需條件
    至少有2名以上評估師，且至少有2名資產評估師；合伙人三分之二以上為具有3年以上從業(yè)經歷且最近三年內未受停止從業(yè)處罰的評估師；合伙人為2名的，兩名合伙人都應當是具有三年以上從業(yè)經歷且最近三年內未受停止從業(yè)處罰的評估師；合伙人中至少有1名為負責執(zhí)業(yè)質量控制的資產評估師；《資產評估法》、《辦法》規(guī)定的其他條件。
   （2）所需材料
   《資產評估機構備案表》（附件1）；營業(yè)執(zhí)照復印件；經工商行政管理機關登記的合伙協議；《資產評估機構合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產評估機構合伙人（股東）簡歷》（附件2-2）及由資產評估機構為其自然人合伙人繳納社會保險費的復印件（內退、下崗、退休人員除外），有法人合伙人的，還應當提交《資產評估機構法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人合伙人營業(yè)執(zhí)照復印件；《資產評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產評估師轉所表》（附件3-2）、其他專業(yè)領域的評估師資格證書復印件；資產評估機構質量控制制度和內部管理制度（資產評估業(yè)務管理制度、業(yè)務檔案管理制度、人事管理制度、繼續(xù)教育制度、財務管理制度）。
    3.資產評估機構分支機構登記備案
   （1）所需條件
    取得資產評估機構授權從事資產評估業(yè)務，并以資產評估機構的名義出具資產評估報告；《資產評估法》、《辦法》規(guī)定的其他條件。
   （2）所需材料
   《資產評估機構設立分支機構備案表》（附件4）；分支機構營業(yè)執(zhí)照復印件；資產評估機構授權分支機構的業(yè)務范圍；《資產評估機構分支機構負責人簡歷》（附件5）以及由資產評估機構或分支機構為其分支機構負責人繳納社會保險費的復印件（內退、下崗、退休人員除外）；《資產評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產評估師轉所表》（附件3-2）。
   （四）登記備案程序
    1.材料提交。資產評估機構（含分支機構）應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內，根據財政部資產評估管理的有關文件要求，向省財政廳提交相關備案資料。
    2.材料審核。省財政廳按規(guī)定收齊備案材料后，對備案材料進行審核；對備案材料不齊全或者不符合要求的，省財政廳應在接到備案材料5個工作日內一次性告知需要補正的全部內容，并給予指導。資產評估機構（含分支機構）應當根據省財政廳的要求，在15個工作日內補正。逾期不補正的，視同未備案。   
    3.備案公告。備案材料完備且符合要求的，省財政廳收齊備案材料即完成備案，并在20個工作日內將資產評估機構（含分支機構）備案信息，以公函編號向社會公告。公告同時發(fā)布在省級財政部門、資產評估協會指定網站。
    二、資產評估機構和分支機構變更備案管理
   （一）需辦理變更備案的事項
    經省財政廳備案（含2016年12月1日前經省財政廳批準設立）的資產評估機構（含分支機構）下列事項發(fā)生變更需辦理變更備案：
    1.機構名稱；
    2.執(zhí)行合伙事務的合伙人或者法定代表人；
    3.合伙人或者股東；
    4.分支機構的名稱或者負責人發(fā)生變更；
    5.機構分立、合并、轉制、撤銷等重大事項。
   （二）變更備案時間
    資產評估機構（含分支機構）前款所列事項發(fā)生變更的，應當自工商變更登記完成之日起15個工作日內，向省財政廳辦理變更備案手續(xù)。不需要變更工商登記的，自變更之日起15個工作日內，向省財政廳辦理變更備案手續(xù)。
   （三）變更備案所需材料
   《資產評估機構變更事項備案表》（附件7-1）或《資產評估機構分支機構變更事項備案表》（附件7-2），還需按照《資產評估法》、《辦法》、《通知》等規(guī)定，參照本通知評估機構和分支機構登記備案相關要求，提供股東會決議（合伙人決議）以及其他變更涉及事項的相關證明材料。發(fā)生機構分立、合并、轉制、撤銷等重大事項，還需按照《辦法》第二十九條、第三十條有關要求，提供合并、分立協議或轉制決議等材料。
   （四）變更備案程序
    1.材料提交。資產評估機構（含分支機構）應當在規(guī)定日期內根據財政部資產評估管理的有關文件要求，向省財政廳提交相關變更備案所需材料。
    2.材料審核。省財政廳按規(guī)定收齊變更備案材料后，對變更備案材料進行審核；對變更備案材料不齊全或者不符合要求的，省財政廳應在收到變更備案材料5個工作日內一次性告知需要補正的全部內容，并給予指導。資產評估機構（含分支機構）應當根據省財政廳的要求，在15個工作日內補正。逾期不補正的，視同未辦理變更備案。   
    3.變更備案公告。備案材料完備且符合要求的，省財政廳收齊變更備案材料即完成變更備案，并在20個工作日內將資產評估機構（含分支機構）變更備案信息，以公函編號向社會公告。公告同時發(fā)布在省級財政部門、資產評估協會指定網站。
    三、資產評估機構和分支機構注銷備案管理
   （一）注銷備案事項
    已在省財政廳完成備案的資產評估機構（含分支機構）有下列行為之一的，需予以注銷備案：
    1.注銷工商登記的；
    2.被工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照的；
    3.主動要求注銷備案的。
   （二）注銷備案所需材料
    1.資產評估機構（含分支機構）注銷工商登記的、被工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照的，需提供以下材料：
   （1）營業(yè)執(zhí)照注銷或吊銷相關證明材料；
   （2）資產評估業(yè)務檔案保存方案。
    2.資產評估機構（含分支機構）主動要求注銷備案的，需提供以下材料：
   （1）注銷備案的書面申請；
   （2）資產評估業(yè)務檔案保存方案。
   （三）注銷備案程序
    1.材料提交。資產評估機構（含分支機構）應當在注銷工商登記或被工商行政管理機關吊銷營業(yè)執(zhí)照發(fā)生之日起，停止開展資產評估業(yè)務，并在10個工作日內向省財政廳提交注銷備案材料（如未按時提交材料，省財政廳將自收到工商登記機關通報之日起15個工作日內予以注銷備案）；主動要求注銷備案的，可隨時向省財政廳提交注銷備案材料。
    2.材料審核。省財政廳按規(guī)定收齊注銷備案材料后，對注銷備案材料進行審核；對注銷備案材料不齊全或者不符合要求的，省財政廳應在接到注銷備案材料5個工作日內一次性告知需要補正的全部內容，并給予指導。資產評估機構（含分支機構）應當根據省財政廳的要求，在5個工作日內補正。逾期不補正的，除主動要求注銷備案外，省財政廳將自收到工商登記機關通報之日起15個工作日內予以注銷備案。
    3.注銷備案公告。注銷備案材料完備且符合要求的，省財政廳收齊注銷備案材料即完成注銷備案，并在20個工作日內將資產評估機構（含分支機構）注銷備案信息，以公函編號向社會公告。公告同時發(fā)布在省級財政部門、資產評估協會指定網站。
    四、資產評估機構和分支機構跨省遷移備案管理
   （一）外省遷移至我省的資產評估機構和分支機構
    從外省遷移至我省的資產評估機構和分支機構應當自工商登記手續(xù)完成之日起15個工作日內，比照本通知中資產評估機構或分支機構登記備案的時間、所需材料向省財政廳辦理遷入備案。省財政廳將比照本通知中資產評估機構或分支機構登記備案程序予以辦理遷入備案，并書面告知資產評估機構和分支機構原所在地區(qū)省級財政部門。
   （二）我省遷移至外省的資產評估機構和分支機構
    從我省遷往外省的資產評估機構和分支機構，應當自工商登記手續(xù)完成之日起15個工作日內，書面告知省財政廳。省財政廳將自收到評估機構、分支機構或外省省級財政部門書面告知之日起15個工作日內，在省級財政部門、資產評估協會指定網站進行公告。
    五、其他事項
   （一）原取得資產評估資格證書的資產評估機構（含分支機構）,應當在2018年1月14日前,向省財政廳交回原資產評估資格證書，并提交《資產評估機構備案表》（附件1）或《資產評估機構設立分支機構備案表》（附件4）及《資產評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1），符合《資產評估法》第十五條規(guī)定條件，省財政廳應在收齊備案材料之日起15個工作日內進行備案公告。
   （二）《辦法》發(fā)布前已在工商行政管理部門登記、擬從事資產評估業(yè)務的機構及分支機構，應當自《通知》發(fā)布之日起30日內到省財政廳進行登記備案。
   （三）本通知所指其他專業(yè)領域的評估師，是指根據《資產評估法》和國務院有關文件規(guī)定，按照職責分工由財政部門以外的評估行政管理部門監(jiān)管的評估師。
   （四）我省實施“多證合一”改革后，資產評估機構（含分支機構）備案程序按照省政府有關文件要求辦理。
   （五）如有其他不明事項，或在本通知執(zhí)行過程中遇有問題，請向省財政廳咨詢或反映。
 
    附件(略)：

1. 資產評估機構備案表
      2-1.資產評估機構合伙人（股東）信息匯總表
      2-2.資產評估機構合伙人（股東）簡歷
      2-3.資產評估機構法人合伙人（股東）信息表
      3-1.資產評估專業(yè)人員情況匯總表
      3-2.資產評估師轉所表
      4.資產評估機構設立分支機構備案表
      5.資產評估機構分支機構負責人簡歷
      6.備案公告
      7-1.資產評估機構變更事項備案表
      7-2.資產評估機構分支機構變更事項備案表
      8.變更備案公告
      9.注銷備案公告

                                       安徽省財政廳

                                      2017年8月22日

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