法〔2018〕53號

最高人民法院關(guān)于

印發(fā)《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀(jì)要》的通知

各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院：

　　現(xiàn)將《全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀(jì)要》印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。

                                    最高人民法院

                                   2018年3月4日

全國法院破產(chǎn)審判工作會議紀(jì)要

    為落實黨的十九大報告提出的貫徹新發(fā)展理念、建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系的要求，緊緊圍繞高質(zhì)量發(fā)展這條主線，服務(wù)和保障供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，充分發(fā)揮人民法院破產(chǎn)審判工作在完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)主體拯救和退出機(jī)制中的積極作用，為決勝全面建成小康社會提供更加有力的司法保障，2017年12月25日，最高人民法院在廣東省深圳市召開了全國法院破產(chǎn)審判工作會議。各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院、設(shè)立破產(chǎn)審判庭的中級人民法院的代表參加了會議。與會代表經(jīng)認(rèn)真討論，對人民法院破產(chǎn)審判涉及的主要問題達(dá)成共識?，F(xiàn)紀(jì)要如下：

　　一、破產(chǎn)審判的總體要求

　　會議認(rèn)為，人民法院要堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義經(jīng)濟(jì)思想為指導(dǎo)，深刻認(rèn)識破產(chǎn)法治對決勝全面建成小康社會的重要意義，以更加有力的舉措開展破產(chǎn)審判工作，為經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展提供更加有力的司法保障。當(dāng)前和今后一個時期，破產(chǎn)審判工作總的要求是：

　　一要發(fā)揮破產(chǎn)審判功能，助推建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系。人民法院要通過破產(chǎn)工作實現(xiàn)資源重新配置，用好企業(yè)破產(chǎn)中權(quán)益、經(jīng)營管理、資產(chǎn)、技術(shù)等重大調(diào)整的有利契機(jī)，對不同企業(yè)分類處置，把科技、資本、勞動力和人力資源等生產(chǎn)要素調(diào)動好、配置好、協(xié)同好，促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)體系優(yōu)質(zhì)高效。

　　二要著力服務(wù)構(gòu)建新的經(jīng)濟(jì)體制，完善市場主體救治和退出機(jī)制。要充分運(yùn)用重整、和解法律手段實現(xiàn)市場主體的有效救治，幫助企業(yè)提質(zhì)增效；運(yùn)用清算手段促使喪失經(jīng)營價值的企業(yè)和產(chǎn)能及時退出市場，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，從而完善社會主義市場主體的救治和退出機(jī)制。

　　三要健全破產(chǎn)審判工作機(jī)制，最大限度釋放破產(chǎn)審判的價值。要進(jìn)一步完善破產(chǎn)重整企業(yè)識別、政府與法院協(xié)調(diào)、案件信息溝通、合法有序的利益衡平四項破產(chǎn)審判工作機(jī)制，推動破產(chǎn)審判工作良性運(yùn)行，彰顯破產(chǎn)審判工作的制度價值和社會責(zé)任。

　　四要完善執(zhí)行與破產(chǎn)工作的有序銜接，推動解決“執(zhí)行難”。要將破產(chǎn)審判作為與立案、審判、執(zhí)行既相互銜接、又相對獨立的一個重要環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮破產(chǎn)審判對化解執(zhí)行積案的促進(jìn)功能，消除執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)的障礙，從司法工作機(jī)制上探索解決“執(zhí)行難”的有效途徑。

　　二、破產(chǎn)審判的專業(yè)化建設(shè)

　　審判專業(yè)化是破產(chǎn)審判工作取得實質(zhì)性進(jìn)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。各級人民法院要大力加強(qiáng)破產(chǎn)審判專業(yè)化建設(shè)，努力實現(xiàn)審判機(jī)構(gòu)專業(yè)化、審判隊伍專業(yè)化、審判程序規(guī)范化、裁判規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)化、績效考評科學(xué)化。

　　1.推進(jìn)破產(chǎn)審判機(jī)構(gòu)專業(yè)化建設(shè)。省會城市、副省級城市所在地中級人民法院要根據(jù)最高人民法院《關(guān)于在中級人民法院設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭的工作方案》（法〔2016〕209號），抓緊設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭。其他各級法院可根據(jù)本地工作實際需求決定設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭或?qū)ｉT的合議庭，培養(yǎng)熟悉清算與破產(chǎn)審判的專業(yè)法官，以適應(yīng)破產(chǎn)審判工作的需求。

    2.合理配置審判任務(wù)。要根據(jù)破產(chǎn)案件數(shù)量、案件難易程度、審判力量等情況，合理分配各級人民法院的審判任務(wù)。對于債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜、審理難度大的破產(chǎn)案件，高級人民法院可以探索實行中級人民法院集中管轄為原則、基層人民法院管轄為例外的管轄制度；對于債權(quán)債務(wù)關(guān)系簡單、審理難度不大的破產(chǎn)案件，可以主要由基層人民法院管轄，通過快速審理程序高效審結(jié)。

　　3.建立科學(xué)的績效考評體系。 要盡快完善清算與破產(chǎn)審判工作績效考評體系，在充分尊重司法規(guī)律的基礎(chǔ)上確定績效考評標(biāo)準(zhǔn)，避免將辦理清算破產(chǎn)案件與普通案件簡單對比、等量齊觀、同等考核。

　　三、管理人制度的完善

　　管理人是破產(chǎn)程序的主要推動者和破產(chǎn)事務(wù)的具體執(zhí)行者。管理人的能力和素質(zhì)不僅影響破產(chǎn)審判工作的質(zhì)量，還關(guān)系到破產(chǎn)企業(yè)的命運(yùn)與未來發(fā)展。要加快完善管理人制度，大力提升管理人職業(yè)素養(yǎng)和執(zhí)業(yè)能力，強(qiáng)化對管理人的履職保障和有效監(jiān)督，為改善企業(yè)經(jīng)營、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)提供有力制度保障。

　　4.完善管理人隊伍結(jié)構(gòu)。人民法院要指導(dǎo)編入管理人名冊的中介機(jī)構(gòu)采取適當(dāng)方式吸收具有專業(yè)技術(shù)知識、企業(yè)經(jīng)營能力的人員充實到管理人隊伍中來，促進(jìn)管理人隊伍內(nèi)在結(jié)構(gòu)更加合理，充分發(fā)揮和提升管理人在企業(yè)病因診斷、資源整合等方面的重要作用。

　　5.探索管理人跨區(qū)域執(zhí)業(yè)。除從本地名冊選擇管理人外，各地法院還可以探索從外省、市管理人名冊中選任管理人，確保重大破產(chǎn)案件能夠遴選出最佳管理人。兩家以上具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)請求聯(lián)合擔(dān)任同一破產(chǎn)案件管理人的，人民法院經(jīng)審查符合自愿協(xié)商、優(yōu)勢互補(bǔ)、權(quán)責(zé)一致要求且確有必要的，可以準(zhǔn)許。

　　6.實行管理人分級管理。高級人民法院或者自行編制管理人名冊的中級人民法院可以綜合考慮管理人的專業(yè)水準(zhǔn)、工作經(jīng)驗、執(zhí)業(yè)操守、工作績效、勤勉程度等因素，合理確定管理人等級，對管理人實行分級管理、定期考評。對債務(wù)人財產(chǎn)數(shù)量不多、債權(quán)債務(wù)關(guān)系簡單的破產(chǎn)案件，可以在相應(yīng)等級的管理人中采取輪候、抽簽、搖號等隨機(jī)方式指定管理人。

　　7.建立競爭選定管理人工作機(jī)制。破產(chǎn)案件中可以引入競爭機(jī)制選任管理人，提升破產(chǎn)管理質(zhì)量。上市公司破產(chǎn)案件、在本地有重大影響的破產(chǎn)案件或者債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜，涉及債權(quán)人、職工以及利害關(guān)系人人數(shù)較多的破產(chǎn)案件，在指定管理人時，一般應(yīng)當(dāng)通過競爭方式依法選定。

　　8. 合理劃分法院和管理人的職能范圍。人民法院應(yīng)當(dāng)支持和保障管理人依法履行職責(zé)，不得代替管理人作出本應(yīng)由管理人自己作出的決定。管理人應(yīng)當(dāng)依法管理和處分債務(wù)人財產(chǎn)，審慎決定債務(wù)人內(nèi)部管理事務(wù)，不得將自己的職責(zé)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給他人。

　　9.進(jìn)一步落實管理人職責(zé)。在債務(wù)人自行管理的重整程序中，人民法院要督促管理人制訂監(jiān)督債務(wù)人的具體制度。在重整計劃規(guī)定的監(jiān)督期內(nèi)，管理人應(yīng)當(dāng)代表債務(wù)人參加監(jiān)督期開始前已經(jīng)啟動而尚未終結(jié)的訴訟、仲裁活動。重整程序、和解程序轉(zhuǎn)入破產(chǎn)清算程序后，管理人應(yīng)當(dāng)按照破產(chǎn)清算程序繼續(xù)履行管理人職責(zé)。

　　10.發(fā)揮管理人報酬的激勵和約束作用。人民法院可以根據(jù)破產(chǎn)案件的不同情況確定管理人報酬的支付方式，發(fā)揮管理人報酬在激勵、約束管理人勤勉履職方面的積極作用。管理人報酬原則上應(yīng)當(dāng)根據(jù)破產(chǎn)案件審理進(jìn)度和管理人履職情況分期支付。案情簡單、耗時較短的破產(chǎn)案件，可以在破產(chǎn)程序終結(jié)后一次性向管理人支付報酬。

　　11.管理人聘用其他人員費用負(fù)擔(dān)的規(guī)制。管理人經(jīng)人民法院許可聘用企業(yè)經(jīng)營管理人員，或者管理人確有必要聘請其他社會中介機(jī)構(gòu)或人員處理重大訴訟、仲裁、執(zhí)行或?qū)徲嫷葘I(yè)性較強(qiáng)工作，如所需費用需要列入破產(chǎn)費用的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人會議同意。

　　12.推動建立破產(chǎn)費用的綜合保障制度。各地法院要積極爭取財政部門支持，或采取從其他破產(chǎn)案件管理人報酬中提取一定比例等方式，推動設(shè)立破產(chǎn)費用保障資金，建立破產(chǎn)費用保障長效機(jī)制，解決因債務(wù)人財產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費用而影響破產(chǎn)程序啟動的問題。

　　13.支持和引導(dǎo)成立管理人協(xié)會。人民法院應(yīng)當(dāng)支持、引導(dǎo)、推動本轄區(qū)范圍內(nèi)管理人名冊中的社會中介機(jī)構(gòu)、個人成立管理人協(xié)會，加強(qiáng)對管理人的管理和約束，維護(hù)管理人的合法權(quán)益，逐步形成規(guī)范、穩(wěn)定和自律的行業(yè)組織，確保管理人隊伍既充滿活力又規(guī)范有序發(fā)展。

　　四、破產(chǎn)重整

　　會議認(rèn)為，重整制度集中體現(xiàn)了破產(chǎn)法的拯救功能，代表了現(xiàn)代破產(chǎn)法的發(fā)展趨勢，各級人民法院要高度重視重整工作，妥善審理企業(yè)重整案件，通過市場化、法治化途徑挽救困境企業(yè)，不斷完善社會主義市場主體救治機(jī)制。

　　14.重整企業(yè)的識別審查。破產(chǎn)重整的對象應(yīng)當(dāng)是具有挽救價值和可能的困境企業(yè)；對于僵尸企業(yè)，應(yīng)通過破產(chǎn)清算，果斷實現(xiàn)市場出清。人民法院在審查重整申請時，根據(jù)債務(wù)人的資產(chǎn)狀況、技術(shù)工藝、生產(chǎn)銷售、行業(yè)前景等因素，能夠認(rèn)定債務(wù)人明顯不具備重整價值以及拯救可能性的，應(yīng)裁定不予受理。

　　15.重整案件的聽證程序。對于債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜、債務(wù)規(guī)模較大，或者涉及上市公司重整的案件，人民法院在審查重整申請時，可以組織申請人、被申請人聽證。債權(quán)人、出資人、重整投資人等利害關(guān)系人經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，也可以參加聽證。聽證期間不計入重整申請審查期限。

　　16.重整計劃的制定及溝通協(xié)調(diào)。人民法院要加強(qiáng)與管理人或債務(wù)人的溝通，引導(dǎo)其分析債務(wù)人陷于困境的原因，有針對性地制定重整計劃草案，促使企業(yè)重新獲得盈利能力,提高重整成功率。人民法院要與政府建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，幫助管理人或債務(wù)人解決重整計劃草案制定中的困難和問題。

　　17.重整計劃的審查與批準(zhǔn)。重整不限于債務(wù)減免和財務(wù)調(diào)整，重整的重點是維持企業(yè)的營運(yùn)價值。人民法院在審查重整計劃時，除合法性審查外，還應(yīng)審查其中的經(jīng)營方案是否具有可行性。重整計劃中關(guān)于企業(yè)重新獲得盈利能力的經(jīng)營方案具有可行性、表決程序合法、內(nèi)容不損害各表決組中反對者的清償利益的,人民法院應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起三十日內(nèi)裁定批準(zhǔn)重整計劃。

　　18.重整計劃草案強(qiáng)制批準(zhǔn)的條件。人民法院應(yīng)當(dāng)審慎適用企業(yè)破產(chǎn)法第八十七條第二款，不得濫用強(qiáng)制批準(zhǔn)權(quán)。確需強(qiáng)制批準(zhǔn)重整計劃草案的，重整計劃草案除應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)破產(chǎn)法第八十七條第二款規(guī)定外，如債權(quán)人分多組的，還應(yīng)當(dāng)至少有一組已經(jīng)通過重整計劃草案，且各表決組中反對者能夠獲得的清償利益不低于依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的利益。

　　19.重整計劃執(zhí)行中的變更條件和程序。債務(wù)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重整計劃，但因出現(xiàn)國家政策調(diào)整、法律修改變化等特殊情況，導(dǎo)致原重整計劃無法執(zhí)行的，債務(wù)人或管理人可以申請變更重整計劃一次。債權(quán)人會議決議同意變更重整計劃的，應(yīng)自決議通過之日起十日內(nèi)提請人民法院批準(zhǔn)。債權(quán)人會議決議不同意或者人民法院不批準(zhǔn)變更申請的，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請求，應(yīng)當(dāng)裁定終止重整計劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　20.重整計劃變更后的重新表決與裁定批準(zhǔn)。人民法院裁定同意變更重整計劃的，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)在六個月內(nèi)提出新的重整計劃。變更后的重整計劃應(yīng)提交給因重整計劃變更而遭受不利影響的債權(quán)人組和出資人組進(jìn)行表決。表決、申請人民法院批準(zhǔn)以及人民法院裁定是否批準(zhǔn)的程序與原重整計劃的相同。

　　21.重整后企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的保障。企業(yè)重整后，投資主體、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理模式、經(jīng)營方式等與原企業(yè)相比，往往發(fā)生了根本變化，人民法院要通過加強(qiáng)與政府的溝通協(xié)調(diào)，幫助重整企業(yè)修復(fù)信用記錄，依法獲取稅收優(yōu)惠，以利于重整企業(yè)恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營。

　　22.探索推行庭外重組與庭內(nèi)重整制度的銜接。在企業(yè)進(jìn)入重整程序之前，可以先由債權(quán)人與債務(wù)人、出資人等利害關(guān)系人通過庭外商業(yè)談判，擬定重組方案。重整程序啟動后，可以重組方案為依據(jù)擬定重整計劃草案提交人民法院依法審查批準(zhǔn)。

　　五、破產(chǎn)清算

　　會議認(rèn)為，破產(chǎn)清算作為破產(chǎn)制度的重要組成部分，具有淘汰落后產(chǎn)能、優(yōu)化市場資源配置的直接作用。對于缺乏拯救價值和可能性的債務(wù)人，要及時通過破產(chǎn)清算程序?qū)鶛?quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行全面清理，重新配置社會資源，提升社會有效供給的質(zhì)量和水平，增強(qiáng)企業(yè)破產(chǎn)法對市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的引領(lǐng)作用。

　　23.破產(chǎn)宣告的條件。人民法院受理破產(chǎn)清算申請后，第一次債權(quán)人會議上無人提出重整或和解申請的，管理人應(yīng)當(dāng)在債權(quán)審核確認(rèn)和必要的審計、資產(chǎn)評估后，及時向人民法院提出宣告破產(chǎn)的申請。人民法院受理破產(chǎn)和解或重整申請后，債務(wù)人出現(xiàn)應(yīng)當(dāng)宣告破產(chǎn)的法定原因時，人民法院應(yīng)當(dāng)依法宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

　　24.破產(chǎn)宣告的程序及轉(zhuǎn)換限制。相關(guān)主體向人民法院提出宣告破產(chǎn)申請的，人民法院應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起七日內(nèi)作出破產(chǎn)宣告裁定并進(jìn)行公告。債務(wù)人被宣告破產(chǎn)后，不得再轉(zhuǎn)入重整程序或和解程序。

　　25.擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的行使與限制。在破產(chǎn)清算和破產(chǎn)和解程序中，對債務(wù)人特定財產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人可以隨時向管理人主張就該特定財產(chǎn)變價處置行使優(yōu)先受償權(quán)，管理人應(yīng)及時變價處置，不得以須經(jīng)債權(quán)人會議決議等為由拒絕。但因單獨處置擔(dān)保財產(chǎn)會降低其他破產(chǎn)財產(chǎn)的價值而應(yīng)整體處置的除外。

　　26.破產(chǎn)財產(chǎn)的處置。破產(chǎn)財產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)以價值最大化為原則，兼顧處置效率。人民法院要積極探索更為有效的破產(chǎn)財產(chǎn)處置方式和渠道，最大限度提升破產(chǎn)財產(chǎn)變價率。采用拍賣方式進(jìn)行處置的，拍賣所得預(yù)計不足以支付評估拍賣費用，或者拍賣不成的，經(jīng)債權(quán)人會議決議，可以采取作價變賣或?qū)嵨锓峙浞绞健Ｗ冑u或?qū)嵨锓峙涞姆桨附?jīng)債權(quán)人會議兩次表決仍未通過的，由人民法院裁定處理。

　　27.企業(yè)破產(chǎn)與職工權(quán)益保護(hù)。破產(chǎn)程序中要依法妥善處理勞動關(guān)系，推動完善職工欠薪保障機(jī)制，依法保護(hù)職工生存權(quán)。由第三方墊付的職工債權(quán)，原則上按照墊付的職工債權(quán)性質(zhì)進(jìn)行清償；由欠薪保障基金墊付的，應(yīng)按照企業(yè)破產(chǎn)法第一百一十三條第一款第二項的順序清償。債務(wù)人欠繳的住房公積金，按照債務(wù)人拖欠的職工工資性質(zhì)清償。

　　28.破產(chǎn)債權(quán)的清償原則和順序。對于法律沒有明確規(guī)定清償順序的債權(quán)，人民法院可以按照人身損害賠償債權(quán)優(yōu)先于財產(chǎn)性債權(quán)、私法債權(quán)優(yōu)先于公法債權(quán)、補(bǔ)償性債權(quán)優(yōu)先于懲罰性債權(quán)的原則合理確定清償順序。因債務(wù)人侵權(quán)行為造成的人身損害賠償，可以參照企業(yè)破產(chǎn)法第一百一十三條第一款第一項規(guī)定的順序清償，但其中涉及的懲罰性賠償除外。破產(chǎn)財產(chǎn)依照企業(yè)破產(chǎn)法第一百一十三條規(guī)定的順序清償后仍有剩余的，可依次用于清償破產(chǎn)受理前產(chǎn)生的民事懲罰性賠償金、行政罰款、刑事罰金等懲罰性債權(quán)。

　　29.建立破產(chǎn)案件審理的繁簡分流機(jī)制。人民法院審理破產(chǎn)案件應(yīng)當(dāng)提升審判效率，在確保利害關(guān)系人程序和實體權(quán)利不受損害的前提下，建立破產(chǎn)案件審理的繁簡分流機(jī)制。對于債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、債務(wù)人財產(chǎn)狀況清楚的破產(chǎn)案件，可以通過縮短程序時間、簡化流程等方式加快案件審理進(jìn)程，但不得突破法律規(guī)定的最低期限。

　　30.破產(chǎn)清算程序的終結(jié)。人民法院終結(jié)破產(chǎn)清算程序應(yīng)當(dāng)以查明債務(wù)人財產(chǎn)狀況、明確債務(wù)人財產(chǎn)的分配方案、確保破產(chǎn)債權(quán)獲得依法清償為基礎(chǔ)。破產(chǎn)申請受理后，經(jīng)管理人調(diào)查，債務(wù)人財產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費用且無人代為清償或墊付的，人民法院應(yīng)當(dāng)依管理人申請宣告破產(chǎn)并裁定終結(jié)破產(chǎn)清算程序。

　　31.保證人的清償責(zé)任和求償權(quán)的限制。破產(chǎn)程序終結(jié)前，已向債權(quán)人承擔(dān)了保證責(zé)任的保證人，可以要求債務(wù)人向其轉(zhuǎn)付已申報債權(quán)的債權(quán)人在破產(chǎn)程序中應(yīng)得清償部分。破產(chǎn)程序終結(jié)后，債權(quán)人就破產(chǎn)程序中未受清償部分要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后六個月內(nèi)提出。保證人承擔(dān)保證責(zé)任后，不得再向和解或重整后的債務(wù)人行使求償權(quán)。

　　六、關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)

　　會議認(rèn)為，人民法院審理關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件時，要立足于破產(chǎn)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的具體關(guān)系模式，采取不同方式予以處理。既要通過實質(zhì)合并審理方式處理法人人格高度混同的關(guān)聯(lián)關(guān)系，確保全體債權(quán)人公平清償，也要避免不當(dāng)采用實質(zhì)合并審理方式損害相關(guān)利益主體的合法權(quán)益。

　　32.關(guān)聯(lián)企業(yè)實質(zhì)合并破產(chǎn)的審慎適用。人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件時，應(yīng)當(dāng)尊重企業(yè)法人人格的獨立性，以對關(guān)聯(lián)企業(yè)成員的破產(chǎn)原因進(jìn)行單獨判斷并適用單個破產(chǎn)程序為基本原則。當(dāng)關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間存在法人人格高度混同、區(qū)分各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員財產(chǎn)的成本過高、嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人公平清償利益時，可例外適用關(guān)聯(lián)企業(yè)實質(zhì)合并破產(chǎn)方式進(jìn)行審理。

　　33.實質(zhì)合并申請的審查。人民法院收到實質(zhì)合并申請后，應(yīng)當(dāng)及時通知相關(guān)利害關(guān)系人并組織聽證，聽證時間不計入審查時間。人民法院在審查實質(zhì)合并申請過程中，可以綜合考慮關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資產(chǎn)的混同程序及其持續(xù)時間、各企業(yè)之間的利益關(guān)系、債權(quán)人整體清償利益、增加企業(yè)重整的可能性等因素，在收到申請之日起三十日內(nèi)作出是否實質(zhì)合并審理的裁定。

　　34.裁定實質(zhì)合并時利害關(guān)系人的權(quán)利救濟(jì)。相關(guān)利害關(guān)系人對受理法院作出的實質(zhì)合并審理裁定不服的，可以自裁定書送達(dá)之日起十五日內(nèi)向受理法院的上一級人民法院申請復(fù)議。

　　35.實質(zhì)合并審理的管轄原則與沖突解決。采用實質(zhì)合并方式審理關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件的，應(yīng)由關(guān)聯(lián)企業(yè)中的核心控制企業(yè)住所地人民法院管轄。核心控制企業(yè)不明確的，由關(guān)聯(lián)企業(yè)主要財產(chǎn)所在地人民法院管轄。多個法院之間對管轄權(quán)發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)報請共同的上級人民法院指定管轄。

　　36.實質(zhì)合并審理的法律后果。人民法院裁定采用實質(zhì)合并方式審理破產(chǎn)案件的，各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間的債權(quán)債務(wù)歸于消滅，各成員的財產(chǎn)作為合并后統(tǒng)一的破產(chǎn)財產(chǎn)，由各成員的債權(quán)人在同一程序中按照法定順序公平受償。采用實質(zhì)合并方式進(jìn)行重整的，重整計劃草案中應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的債權(quán)分類、債權(quán)調(diào)整和債權(quán)受償方案。

　　37.實質(zhì)合并審理后的企業(yè)成員存續(xù)。適用實質(zhì)合并規(guī)則進(jìn)行破產(chǎn)清算的，破產(chǎn)程序終結(jié)后各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員均應(yīng)予以注銷。適用實質(zhì)合并規(guī)則進(jìn)行和解或重整的，各關(guān)聯(lián)企業(yè)原則上應(yīng)當(dāng)合并為一個企業(yè)。根據(jù)和解協(xié)議或重整計劃，確有需要保持個別企業(yè)獨立的，應(yīng)當(dāng)依照企業(yè)分立的有關(guān)規(guī)則單獨處理。

　　38.關(guān)聯(lián)企業(yè)破產(chǎn)案件的協(xié)調(diào)審理與管轄原則。多個關(guān)聯(lián)企業(yè)成員均存在破產(chǎn)原因但不符合實質(zhì)合并條件的，人民法院可根據(jù)相關(guān)主體的申請對多個破產(chǎn)程序進(jìn)行協(xié)調(diào)審理，并可根據(jù)程序協(xié)調(diào)的需要，綜合考慮破產(chǎn)案件審理的效率、破產(chǎn)申請的先后順序、成員負(fù)債規(guī)模大小、核心控制企業(yè)住所地等因素，由共同的上級法院確定一家法院集中管轄。

　　39.協(xié)調(diào)審理的法律后果。協(xié)調(diào)審理不消滅關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不對關(guān)聯(lián)企業(yè)成員的財產(chǎn)進(jìn)行合并，各關(guān)聯(lián)企業(yè)成員的債權(quán)人仍以該企業(yè)成員財產(chǎn)為限依法獲得清償。但關(guān)聯(lián)企業(yè)成員之間不當(dāng)利用關(guān)聯(lián)關(guān)系形成的債權(quán)，應(yīng)當(dāng)劣后于其他普通債權(quán)順序清償，且該劣后債權(quán)人不得就其他關(guān)聯(lián)企業(yè)成員提供的特定財產(chǎn)優(yōu)先受償。

　　七、執(zhí)行程序與破產(chǎn)程序的銜接

　　執(zhí)行程序與破產(chǎn)程序的有效銜接是全面推進(jìn)破產(chǎn)審判工作的有力抓手，也是破解“執(zhí)行難”的重要舉措。各級人民法院要深刻認(rèn)識執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)工作的重要意義，大力推動符合破產(chǎn)條件的執(zhí)行案件，包括執(zhí)行不能案件進(jìn)入破產(chǎn)程序，充分發(fā)揮破產(chǎn)程序的制度價值。

　　40.執(zhí)行法院的審查告知、釋明義務(wù)和移送職責(zé)。執(zhí)行部門要高度重視執(zhí)行與破產(chǎn)的銜接工作，推動符合條件的執(zhí)行案件向破產(chǎn)程序移轉(zhuǎn)。執(zhí)行法院發(fā)現(xiàn)作為被執(zhí)行人的企業(yè)法人符合企業(yè)破產(chǎn)法第二條規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時詢問當(dāng)事人是否同意將案件移送破產(chǎn)審查并釋明法律后果。執(zhí)行法院作出移送決定后，應(yīng)當(dāng)書面通知所有已知執(zhí)行法院，執(zhí)行法院均應(yīng)中止對被執(zhí)行人的執(zhí)行程序。

　　41.執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)案件的移送和接收。執(zhí)行法院與受移送法院應(yīng)加強(qiáng)移送環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)配合，提升工作實效。執(zhí)行法院移送案件時，應(yīng)當(dāng)確保材料完備，內(nèi)容、形式符合規(guī)定。受移送法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核并及時反饋意見，不得無故不予接收或暫緩立案。

　　42.破產(chǎn)案件受理后查封措施的解除或查封財產(chǎn)的移送。執(zhí)行法院收到破產(chǎn)受理裁定后，應(yīng)當(dāng)解除對債務(wù)人財產(chǎn)的查封、扣押、凍結(jié)措施；或者根據(jù)破產(chǎn)受理法院的要求，出具函件將查封、扣押、凍結(jié)財產(chǎn)的處置權(quán)交破產(chǎn)受理法院。破產(chǎn)受理法院可以持執(zhí)行法院的移送處置函件進(jìn)行續(xù)行查封、扣押、凍結(jié)，解除查封、扣押、凍結(jié)，或者予以處置。

　　執(zhí)行法院收到破產(chǎn)受理裁定拒不解除查封、扣押、凍結(jié)措施的，破產(chǎn)受理法院可以請求執(zhí)行法院的上級法院依法予以糾正。

　　43.破產(chǎn)審判部門與執(zhí)行部門的信息共享。破產(chǎn)受理法院可以利用執(zhí)行查控系統(tǒng)查控債務(wù)人財產(chǎn)，提高破產(chǎn)審判工作效率，執(zhí)行部門應(yīng)予以配合。

　　各地法院要樹立線上線下法律程序同步化的觀念，逐步實現(xiàn)符合移送條件的執(zhí)行案件網(wǎng)上移送，提升移送工作的透明度，提高案件移送、通知、送達(dá)、溝通協(xié)調(diào)等相關(guān)工作的效率。

　　44.強(qiáng)化執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)工作的考核與管理。各級人民法院要結(jié)合工作實際建立執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)工作考核機(jī)制，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)，推動執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)工作開展。對應(yīng)當(dāng)征詢當(dāng)事人意見不征詢、應(yīng)當(dāng)提交移送審查不提交、受移送法院違反相關(guān)規(guī)定拒不接收執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)材料或者拒絕立案的，除應(yīng)當(dāng)納入績效考核和業(yè)績考評體系外，還應(yīng)當(dāng)公開通報和嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。

　　八、破產(chǎn)信息化建設(shè)

　　會議認(rèn)為，各級人民法院要進(jìn)一步加強(qiáng)破產(chǎn)審判的信息化建設(shè)，提升破產(chǎn)案件審理的透明度和公信力，增進(jìn)破產(chǎn)案件審理質(zhì)效，促進(jìn)企業(yè)重整再生。

　　45.充分發(fā)揮破產(chǎn)重整案件信息平臺對破產(chǎn)審判工作的推動作用。各級人民法院要按照最高人民法院相關(guān)規(guī)定，通過破產(chǎn)重整案件信息平臺規(guī)范破產(chǎn)案件審理，全程公開、步步留痕。要進(jìn)一步強(qiáng)化信息網(wǎng)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計、數(shù)據(jù)檢索等功能，分析研判企業(yè)破產(chǎn)案件情況，及時發(fā)現(xiàn)新情況，解決新問題，提升破產(chǎn)案件審判水平。

　　46.不斷加大破產(chǎn)重整案件的信息公開力度。要增加對債務(wù)人企業(yè)信息的公開內(nèi)容，吸引潛在投資者，促進(jìn)資本、技術(shù)、管理能力等要素自由流動和有效配置，幫助企業(yè)重整再生。要確保債權(quán)人等利害關(guān)系人及時、充分了解案件進(jìn)程和債務(wù)人相關(guān)財務(wù)、重整計劃草案、重整計劃執(zhí)行等情況，維護(hù)債權(quán)人等利害關(guān)系人的知情權(quán)、程序參與權(quán)。

　　47.運(yùn)用信息化手段提高破產(chǎn)案件處理的質(zhì)量與效率。要適應(yīng)信息化發(fā)展趨勢，積極引導(dǎo)以網(wǎng)絡(luò)拍賣方式處置破產(chǎn)財產(chǎn)，提升破產(chǎn)財產(chǎn)處置效益。鼓勵和規(guī)范通過網(wǎng)絡(luò)方式召開債權(quán)人會議，提高效率，降低破產(chǎn)費用，確保債權(quán)人等主體參與破產(chǎn)程序的權(quán)利。

　　48.進(jìn)一步發(fā)揮人民法院破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)的樞紐作用。要不斷完善和推廣使用破產(chǎn)重整案件信息網(wǎng)，在確保增量數(shù)據(jù)及時錄入信息網(wǎng)的同時，加快填充有關(guān)存量數(shù)據(jù)，確立信息網(wǎng)在企業(yè)破產(chǎn)大數(shù)據(jù)方面的樞紐地位，發(fā)揮信息網(wǎng)的宣傳、交流功能，擴(kuò)大各方運(yùn)用信息網(wǎng)的積極性。

　　九、跨境破產(chǎn)

　　49．對跨境破產(chǎn)與互惠原則。人民法院在處理跨境破產(chǎn)案件時，要妥善解決跨境破產(chǎn)中的法律沖突與矛盾，合理確定跨境破產(chǎn)案件中的管轄權(quán)。在堅持同類債權(quán)平等保護(hù)的原則下，協(xié)調(diào)好外國債權(quán)人利益與我國債權(quán)人利益的平衡，合理保護(hù)我國境內(nèi)職工債權(quán)、稅收債權(quán)等優(yōu)先權(quán)的清償利益。積極參與、推動跨境破產(chǎn)國際條約的協(xié)商與簽訂，探索互惠原則適用的新方式，加強(qiáng)我國法院和管理人在跨境破產(chǎn)領(lǐng)域的合作，推進(jìn)國際投資健康有序發(fā)展。

　　50.跨境破產(chǎn)案件中的權(quán)利保護(hù)與利益平衡。依照企業(yè)破產(chǎn)法第五條的規(guī)定，開展跨境破產(chǎn)協(xié)作。人民法院認(rèn)可外國法院作出的破產(chǎn)案件的判決、裁定后，債務(wù)人在中華人民共和國境內(nèi)的財產(chǎn)在全額清償境內(nèi)的擔(dān)保權(quán)人、職工債權(quán)和社會保險費用、所欠稅款等優(yōu)先權(quán)后，剩余財產(chǎn)可以按照該外國法院的規(guī)定進(jìn)行分配。

最高人民法院辦公廳秘書一處                            2018年3月5日印發(fā)