中共安徽省委審計委員會辦公室安徽省審計廳關于推進重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機構）年度審計全覆蓋的意見-規(guī)范性文件

欄目：審計法規(guī) 發(fā)布時間：2022-04-18

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索引號：	002985886/202204-00009	信息分類：	部門規(guī)范性文件
內容分類：	財政、金融、審計	發(fā)文日期：	2022-04-18
生效日期：	2022-2027	成文日期：	2022-04-06
發(fā)布機構：	安徽省審計廳	文號：	皖審委辦發(fā)〔2022〕8號
名稱：	中共安徽省委審計委員會辦公室安徽省審計廳關于推進重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機構）年度審計全覆蓋的意見-規(guī)范性文件
關鍵詞：

中共安徽省委審計委員會辦公室安徽省審計廳關于推進重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機構）年度審計全覆蓋的意見-規(guī)范性文件

文章來源：省審計廳發(fā)表時間：2022-04-18 14:21打印字號：中

廳機關各處室局、廳屬各單位，駐廳紀檢監(jiān)察組：

為深入貫徹習近平總書記關于加強國有企業(yè)審計監(jiān)督的重要指示精神，落實省委省政府關于推進重點省屬國有企業(yè)年度審計全覆蓋的要求，充分發(fā)揮審計在促進國有企業(yè)深化改革、防控風險、實現(xiàn)高質量發(fā)展等方面的重要作用，現(xiàn)就進一步加強重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機構，以下簡稱“重點企業(yè)”）審計監(jiān)督，提出以下意見。

一、指導思想

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入貫徹落實習近平總書記對安徽作出的系列重要講話指示批示和關于審計工作的重要講話指示批示精神，認真落實中央及省委經濟工作會議、省第十一次黨代會、全省改進工作作風為民辦實事為企優(yōu)環(huán)境大會和省委審計委員會第四次會議精神，立足“審計監(jiān)督首先是經濟監(jiān)督”定位，進一步加大重點企業(yè)審計力度，通過常態(tài)化、全方位“經濟體檢”，促進黨中央決策部署及省委省政府工作要求在國有企業(yè)全面貫徹落實，促進國有企業(yè)全面深化改革，促進企業(yè)經營風險防控，促進國有資產保值增值，促進企業(yè)領導人員依法守紀、履職盡責、擔當作為。

二、主要內容

（一）堅持科學覆蓋。統(tǒng)籌謀劃省屬國有企業(yè)審計工作，按照應審盡審、凡審必嚴的要求，對重點企業(yè)實行年度審計全覆蓋。建立“1+N”審計實施體系，以企業(yè)領導人員任期經濟責任審計為主要方式，以財務收支審計、跟蹤審計、專項審計調查等多種方式為補充，區(qū)分國有企業(yè)功能類別、國有資本和國有資產規(guī)模、管理狀況及管理主體的戰(zhàn)略地位等，科學確定審計對象、審計方式和審計頻次，有重點、有步驟、有深度、有成效地推進年度審計全覆蓋，實現(xiàn)對重點企業(yè)每年審計1次的目標。

在實施過程中，對未列入年度經濟責任審計計劃的重點企業(yè)，通過財務收支審計、跟蹤審計、專項審計調查等方式開展審計，確保每年審計1次。對省委省政府要求高度關注或出現(xiàn)重大風險隱患的其他企業(yè)，及時開展審計或審計調查。

（二）突出審計重點。堅持依法審計、推動發(fā)展、客觀求實的原則，重點加強對企業(yè)貫徹落實黨和國家重大決策部署、謀劃推動高質量發(fā)展、重大經濟決策管理、內部治理和經濟風險防控、在經濟活動中落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等情況的審計監(jiān)督，嚴肅揭示重大違紀違法、重大損失浪費、重大弄虛作假、重大風險隱患、重大履職盡責不到位等問題，關注體制性障礙、機制性缺陷、制度性漏洞及發(fā)展運營管理中存在的突出矛盾和風險隱患，有針對性地提出意見建議，推動國有企業(yè)深化改革，增強國有經濟活力、控制力、影響力和抗風險能力，維護國有資本安全。貫徹“三個區(qū)分開來”重要要求，審慎區(qū)分無意過失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實踐與以權謀私，落實容錯免責機制，鼓勵探索創(chuàng)新，促進企業(yè)領導人員履職盡責、擔當作為。

（三）統(tǒng)籌審計資源。建立審計力量聚合使用機制，統(tǒng)籌運用國家審計、企業(yè)內部審計和社會審計資源，實現(xiàn)各層次、各類別審計資源的科學配置和優(yōu)勢互補，提高重點企業(yè)審計監(jiān)督整體效能。建立完善省屬企業(yè)內部審計人才庫，常態(tài)化組織企業(yè)內部審計人員、財務人員和其他專業(yè)人員參與重點企業(yè)審計項目，在充實審計資源力量的同時，通過“以審代訓”方式提升企業(yè)管理人員專業(yè)化水平。健全向社會購買審計服務制度規(guī)定，在確保符合保密等規(guī)定和獨立性、公正性等保障審計質量要求的前提下，根據(jù)工作需要向社會購買審計服務，組織具有專業(yè)特長的社會審計人員參與有關重點企業(yè)審計項目。

（四）創(chuàng)新審計方法。建立健全大數(shù)據(jù)審計工作機制，在重點企業(yè)審計中貫徹“數(shù)據(jù)先行”理念，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)審計團隊作用，加大數(shù)據(jù)集中和關聯(lián)分析力度，審前強化數(shù)據(jù)分析、精準鎖定疑點，審中一體推進現(xiàn)場分散核查、后臺數(shù)據(jù)分析，著力提升信息化條件下審計監(jiān)督效能。建立健全電子數(shù)據(jù)常態(tài)化采集與管理機制，進一步完善重點企業(yè)定期向審計機關報送電子數(shù)據(jù)信息的制度，探索建立與國有資產監(jiān)管機構和有關主管部門共享省屬企業(yè)數(shù)據(jù)信息的制度，加快“金審三期”建設，打通國有企業(yè)大數(shù)據(jù)審計工作堵點，為暢通審計創(chuàng)新鏈提供要素支撐。

（五）強化審計整改。建立健全審計查出問題整改、督促檢查和責任追究機制，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位、問責到位。會同紀檢監(jiān)察、組織、國有資產監(jiān)管等部門，常態(tài)化跟蹤檢查省屬企業(yè)審計整改工作，及時掌握整改動態(tài)，采取召開審計整改工作專題會議、定期通報整改落實情況和審計“回頭看”等方式，壓緊壓實審計整改主體責任。督促企業(yè)把整改審計查出問題、落實審計意見建議等工作納入領導班子重要議事日程，制定切實可行的整改方案，對照問題清單，明確整改措施、責任人和時間表，形成任務清單，對賬銷號管理，并嚴肅整改追責問責，確保審計整改工作及時、有效，整改結果真實、完整、合規(guī)。

（六）深化成果運用。運用系統(tǒng)觀念、系統(tǒng)方法做好重點企業(yè)審計成果匯總、提煉和運用，全面放大審計成果效應。通過移送處理、通報審計結果等方式，將審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察、組織人事等監(jiān)督貫通起來，促進重點企業(yè)審計結果及整改情況綜合有效運用。針對重點企業(yè)審計查出的普遍性、傾向性、典型性問題，注重從政策、體制、機制、管理4個維度深入分析原因，有針對性地提出意見建議，以審計信息、審計要情專報等形式報送省委省政府，推動健全和完善體制機制，形成靠制度管權、管人、治企的長效機制，切實把審計成果轉化為治理效能。

三、保障措施

（一）加強組織領導。建立重點企業(yè)年度審計全覆蓋推進機制，省審計廳主要負責同志負總責，分管廳領導具體負責，牽頭業(yè)務處會同法規(guī)、審理和承擔審計任務的處室、單位抓好各項工作任務落實，根據(jù)工作需要適時召開專題會議，研究解決推進過程中面臨的矛盾和問題，確保對重點企業(yè)的審計監(jiān)督全方位、無死角、常態(tài)化。建立審計對象數(shù)據(jù)庫，緊扣省屬國有企業(yè)特點，加強審計項目立項研究，精準安排重點企業(yè)審計項目，經省委審計委員會審定后列入年度審計項目計劃，切實增強審計監(jiān)督的針對性和有效性。

（二）強化審計管理。加強審計調查研究，圍繞重點企業(yè)“業(yè)務流、資金流、物資流、信息流”，科學確定審計重點事項、重點內容、重點任務。創(chuàng)新和優(yōu)化審計組織方式，打破處室、單位界限，根據(jù)項目需要統(tǒng)一調配審計人員，協(xié)同組織實施，發(fā)揮“大兵團作戰(zhàn)”優(yōu)勢。強化審計質量“生命線”意識，嚴格執(zhí)行審計質量控制程序，做到證據(jù)充分、鏈條閉合、定性準確。牽頭業(yè)務處會同法規(guī)、審理等綜合處室，加強審計實施過程中的業(yè)務指導和檢查督導，切實提升重點企業(yè)審計工作的深度、廣度和精準度。

（三）密切協(xié)作配合。建立健全溝通協(xié)作機制，加強與巡視、紀檢監(jiān)察、組織、國有資產監(jiān)管、地方金融監(jiān)管等相關部門、單位的協(xié)調配合，每年第四季度，會同有關部門、單位確定下一年度審計的重點企業(yè)名錄，根據(jù)工作需要動態(tài)調整。加快建立與相關部門、單位定期通報、交流機制，探索以制度形式進行固化，進一步加大問題線索移送、案件協(xié)同查辦、查處結果反饋等工作力度，打好組合拳、配合戰(zhàn)，確保工作形成閉環(huán)、監(jiān)督形成合力。

附件：重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機構）名錄

中共安徽省委審計委員會辦公室安徽省審計廳

2022年4月6日

附件

重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機構）名錄

1.安徽省交通控股集團有限公司

2.安徽海螺集團有限責任公司

3.安徽省能源集團有限公司

4.淮北礦業(yè)（集團）有限責任公司

5.淮河能源控股集團有限責任公司

6.安徽國元金融控股集團有限責任公司

7.安徽省投資集團控股有限公司