中國人民銀行 財政部關(guān)于印發(fā)《儲蓄國債（憑證式）管理辦法》的通知

中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部、各省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行；各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）；儲蓄國債承銷團成員：

　　為規(guī)范儲蓄國債（憑證式）管理工作，保障儲蓄國債投資者和承銷團成員的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，中國人民銀行會同財政部制定了《儲蓄國債（憑證式）管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　附件：儲蓄國債（憑證式）管理辦法

　　中國人民銀行

          財  政  部

　　2021年1月20日

　　附件

　　儲蓄國債（憑證式）管理辦法

　　第一章  總  則

　　第一條  為規(guī)范儲蓄國債（憑證式）管理，保障儲蓄國債投資者和儲蓄國債承銷團成員（以下簡稱承銷團成員）合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國中國人民銀行法》等有關(guān)法律，制定本辦法。

　　第二條  本辦法所稱儲蓄國債（憑證式）是指財政部在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行，通過承銷團成員面向個人投資者銷售的，采用填制“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”方式記錄債權(quán)關(guān)系的不可流通人民幣國債。

　　“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”是儲蓄國債（憑證式）的債權(quán)確認依據(jù)，是確認投資者債權(quán)的唯一合法憑證，也是承銷團成員為投資者提供的交易憑證，其印制、使用和管理應(yīng)當符合中國人民銀行和財政部的相關(guān)規(guī)定。 

　　第三條  中國人民銀行及其分支機構(gòu)、財政部及地方財政部門對承銷團成員的儲蓄國債（憑證式）相關(guān)業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理。

　　第二章  基本規(guī)定

　　第四條  儲蓄國債（憑證式）采用代銷方式發(fā)行，每期儲蓄國債（憑證式）的發(fā)行數(shù)量不超過當期國債最大發(fā)行額。

　　第五條  儲蓄國債（憑證式）發(fā)行對象為個人。承銷團成員不得向政府機關(guān)、企事業(yè)單位和社會團體等任何機構(gòu)銷售儲蓄國債（憑證式）。

　　第六條  儲蓄國債（憑證式）以人民幣100元面值為起點，以100元的整數(shù)倍發(fā)行。

　　第七條  中國人民銀行和財政部可以設(shè)置儲蓄國債（憑證式）個人單筆（或者單期）購買限額，具體限額由儲蓄國債（憑證式）發(fā)行文件規(guī)定。

　　第八條  儲蓄國債（憑證式）是附息式國債，自購買之日開始計息，不計復(fù)利，到期一次還本付息，逾期不加計利息。

　　第九條  儲蓄國債（憑證式）為記名國債，記名方式采用實名制，記名辦法參照《個人存款賬戶實名制規(guī)定》辦理，投資者辦理儲蓄國債（憑證式）相關(guān)業(yè)務(wù)時，需出示本人有效身份證件。 

　　第十條  儲蓄國債（憑證式）不得更名，不可流通轉(zhuǎn)讓，可以掛失、提前兌取、質(zhì)押貸款、約定轉(zhuǎn)存等。

　　第十一條 儲蓄國債（憑證式）通過承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點柜臺銷售，其他銷售渠道須符合中國人民銀行和財政部的相關(guān)規(guī)定。

　　第十二條 儲蓄國債（憑證式）銷售后，債權(quán)債務(wù)關(guān)系由承銷團成員負責記錄。

　　第十三條 儲蓄國債（憑證式）須按照“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”的票面金額辦理全額提前兌取或者到期還本付息，不得部分提前兌取或者部分到期還本付息。

　　第三章  業(yè)務(wù)管理

　　第十四條  投資者購買儲蓄國債（憑證式），可以在發(fā)行期內(nèi)持本人有效身份證件到承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點柜臺或者符合中國人民銀行和財政部相關(guān)規(guī)定的其他銷售渠道辦理認購，投資者可以采取轉(zhuǎn)賬或者支付現(xiàn)金等方式認購。

　　投資者成功認購儲蓄國債（憑證式）后，承銷團成員應(yīng)當為投資者填制“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”，并加蓋業(yè)務(wù)印章（或者打印電子印章），不得使用其他憑證。

　　投資者可以委托他人代辦儲蓄國債（憑證式）認購。代辦認購時，代辦人除須提供投資者本人有效身份證件外，還須提供代辦人有效身份證件。

　　16歲以下投資者應(yīng)當由監(jiān)護人代理認購，監(jiān)護人應(yīng)當出具監(jiān)護人和投資者的有效身份證件。

　　第十五條 儲蓄國債（憑證式）到期前（發(fā)行期的最后一日除外），投資者可以憑“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”及本人有效身份證件，到原購買國債的承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點提前兌取其持有的儲蓄國債（憑證式），如果原購買國債的承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點發(fā)生撤并或者該承銷團成員已開辦國債通兌業(yè)務(wù)，投資者可以到該承銷團成員指定的營業(yè)網(wǎng)點或者通兌范圍內(nèi)的任一營業(yè)網(wǎng)點辦理。投資者辦理提前兌取業(yè)務(wù)時，只能按照規(guī)定的當期國債提前兌取條件計息，并且投資者按照規(guī)定的當期國債提前兌取本金的一定比例向承銷團成員支付手續(xù)費。承銷團成員審核“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”，并確認相關(guān)手續(xù)無誤后，須立即向投資者支付本金利息，不得無故拒絕辦理。

　　儲蓄國債（憑證式）到期后，投資者可以憑“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”及本人有效身份證件，到原購買國債的承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點辦理到期還本付息業(yè)務(wù)，如果原購買國債的承銷團成員營業(yè)網(wǎng)點發(fā)生撤并或者該承銷團成員已開辦國債通兌業(yè)務(wù)，投資者可以到該承銷團成員指定的營業(yè)網(wǎng)點或者通兌范圍內(nèi)的任一營業(yè)網(wǎng)點辦理。承銷團成員審核“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”，并確認相關(guān)手續(xù)無誤后，須立即向投資者支付本金利息，不得收取手續(xù)費，不得無故拒絕辦理。

　　投資者可以委托他人代辦其持有的儲蓄國債（憑證式）提前兌取和到期還本付息，代辦人除提供“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”、投資者本人有效身份證件外，還須提供代辦人有效身份證件。

　　第十六條 投資者持有的“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”如有遺失，應(yīng)當在發(fā)現(xiàn)遺失后，及時辦理掛失。各承銷團成員應(yīng)當及時為投資者辦理掛失，并為投資者補制“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”。

　　第十七條 因人民法院判決將儲蓄國債（憑證式）資金扣劃給其他個人或者單位的，承銷團成員應(yīng)當按“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”的票面金額一次性全部辦理提前兌取或者到期還本付息后，依據(jù)有關(guān)規(guī)定和人民法院判決結(jié)果劃轉(zhuǎn)資金，劃轉(zhuǎn)后如有剩余，剩余部分按規(guī)定返還原投資者。

　　第十八條 承銷團成員可以按照《憑證式國債到期資金約定轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)工作指引》（銀發(fā)〔2016〕206號文印發(fā)）的有關(guān)要求，為投資者辦理約定轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)。

　　第四章 發(fā)行兌付管理

　　第十九條 承銷團成員按規(guī)定履行以下儲蓄國債（憑證式）業(yè)務(wù)相關(guān)職責:

　?。ㄒ唬橥顿Y者辦理儲蓄國債（憑證式）認購、到期還本付息、提前兌取、開立財產(chǎn)證明、質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)，并根據(jù)本單位情況開展約定轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)。 

　?。ǘ┲贫▋π顕鴤鶅?nèi)部管理規(guī)章制度，明確部門分工和崗位職責，建立風險防范機制。

　?。ㄈ╅_展儲蓄國債（憑證式）政策宣傳，對儲蓄國債（憑證式）的認購、到期還本付息、提前兌取、開立財產(chǎn)證明、質(zhì)押貸款、約定轉(zhuǎn)存等業(yè)務(wù)開展信息咨詢等服務(wù)。

　　儲蓄國債（憑證式）發(fā)行期間，承銷團成員要在營業(yè)網(wǎng)點準確公示當期國債發(fā)行品種、時間、期限、利率等信息；銷售現(xiàn)場應(yīng)當配備專職咨詢?nèi)藛T；額度售罄后和發(fā)行結(jié)束時應(yīng)當及時對外張貼售罄公告或發(fā)行結(jié)束公告。

　?。ㄋ模┏袖N團成員應(yīng)當按照規(guī)定的核算手續(xù)辦理儲蓄國債（憑證式）相關(guān)銷售業(yè)務(wù)。

　　（五）向中國人民銀行及其分支機構(gòu)、財政部及地方財政部門報送儲蓄國債（憑證式）銷售、到期還本付息、提前兌取、質(zhì)押貸款、約定轉(zhuǎn)存等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息。

　?。┡浜现袊嗣胥y行及其分支機構(gòu)、財政部及地方財政部門開展儲蓄國債巡查工作。

　　第二十條  投資者在辦理儲蓄國債（憑證式）認購、到期還本付息、提前兌取、開立財產(chǎn)證明、質(zhì)押貸款、約定轉(zhuǎn)存等業(yè)務(wù)時，承銷團成員應(yīng)當及時在其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中準確記錄儲蓄國債（憑證式）變動情況，辦理完上述業(yè)務(wù)后，可以為投資者提供電子渠道查詢業(yè)務(wù)辦理結(jié)果，也可以根據(jù)投資者需要提供紙質(zhì)業(yè)務(wù)單據(jù)確認業(yè)務(wù)辦理結(jié)果。

　　第二十一條 承銷團成員應(yīng)當做好儲蓄國債（憑證式）銷售額度管理，避免出現(xiàn)實際銷售額超出自身獲得額度的情況。

　　發(fā)行期內(nèi)，承銷團成員對投資者提前兌取當期國債產(chǎn)生的額度可以繼續(xù)銷售。發(fā)行期結(jié)束后，承銷團成員對投資者提前兌取當期國債產(chǎn)生的額度自行持有至到期，不得再行銷售；未售出的額度由財政部收回注銷，不得自行持有或者繼續(xù)銷售。

　　第二十二條 承銷團成員應(yīng)當合理設(shè)置和使用會計科目、賬戶對儲蓄國債（憑證式）的銷售、兌付等業(yè)務(wù)進行記錄和核算。

　　第二十三條 承銷團成員應(yīng)當按每期儲蓄國債（憑證式）發(fā)行文件規(guī)定的時間、收款賬戶及繳納方式，及時、準確、足額繳納發(fā)行款。

　　第二十四條 承銷團成員在非工作日期間應(yīng)當為投資者辦理儲蓄國債（憑證式）認購、到期還本付息和提前兌取業(yè)務(wù)。

　　非工作日期間，承銷團成員可以根據(jù)本單位實際情況，適當安排部分營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)，并做好相關(guān)告知宣傳工作，不營業(yè)的網(wǎng)點須在醒目位置張貼公告，公告中明示附近可以辦理儲蓄國債（憑證式）相關(guān)業(yè)務(wù)網(wǎng)點的地址、電話等信息，確保投資者能夠正常辦理儲蓄國債（憑證式）相關(guān)業(yè)務(wù)。 

　　第二十五條 承銷團成員應(yīng)當按照普惠原則銷售儲蓄國債（憑證式），統(tǒng)籌規(guī)劃銷售網(wǎng)點，合理分配額度，方便投資者購買。

　　第二十六條 承銷團成員應(yīng)當依法為投資者購買儲蓄國債（憑證式）相關(guān)信息保密。

　　第二十七條 承銷團成員為投資者辦理提前兌取、“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”的掛失補辦和開立財產(chǎn)證明時，可以向投資者收取手續(xù)費。其中，提前兌取手續(xù)費率由財政部和中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。

　　第二十八條 承銷團成員不得占壓、挪用儲蓄國債（憑證式）發(fā)行、兌付款項，必須確保投資者持有儲蓄國債（憑證式）的正常兌付。

　　承銷團成員不得違規(guī)提前預(yù)約銷售，不得委托其他機構(gòu)（不含郵政代辦機構(gòu)）代理銷售，不得違規(guī)向特定用戶提前銷售，不得利用國債名義攬儲，不得與其他銀行產(chǎn)品“捆綁”銷售。

　　第二十九條 承銷團成員若發(fā)現(xiàn)有偽造、涂改“中華人民共和國儲蓄國債（憑證式）收款憑證”和冒名辦理提前兌取和到期還本付息的，應(yīng)當拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并及時向當?shù)刂袊嗣胥y行分支機構(gòu)和財政部門報告。

　　第五章  附  則

　　第三十條  本辦法下列用語的含義是：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行期，是指對于具體期次的儲蓄國債（憑證式），中國人民銀行和財政部規(guī)定承銷團成員向投資者銷售當期國債的時間。 

　?。ǘ┨崆皟度。侵竿顿Y者可以在購買后至到期前的規(guī)定時間內(nèi)，到原購買儲蓄國債（憑證式）的承銷團成員相關(guān)網(wǎng)點辦理兌取未到期國債的行為。

　?。ㄈ┑狡谶€本付息，是指投資者從購買國債的日期算起，在到國債期限屆滿之日后，一次性全部兌取本金和利息的行為。

　?。ㄋ模┘s定轉(zhuǎn)存，是指投資者通過與承銷團成員簽訂相關(guān)協(xié)議，委托承銷團成員辦理其持有的儲蓄國債（憑證式）到期還本付息手續(xù)，并將相應(yīng)本金利息款轉(zhuǎn)存為個人儲蓄存款的業(yè)務(wù)。

　　第三十一條  本辦法由中國人民銀行和財政部負責解釋。

　　第三十二條  本辦法自2021年3月1日起施行。