財會〔2020〕11號

有關(guān)會計師事務(wù)所：

　　為規(guī)范會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，推動形成市場化篩選及科學(xué)管理格局，根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《中華人民共和國證券法》等，財政部會同證監(jiān)會制定了《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，自2020年8月24日起施行。有關(guān)事項通知如下：

　　一、關(guān)于備案渠道

　　會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，可以選擇登錄財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會會計師事務(wù)所與資產(chǎn)評估機構(gòu)備案系統(tǒng)（以下簡稱證監(jiān)會備案系統(tǒng)）填報備案信息。財政部、證監(jiān)會貫徹落實國務(wù)院“放管服”改革要求，通過系統(tǒng)間信息推送的方式實現(xiàn)備案信息共享。會計師事務(wù)所只需在一個系統(tǒng)填報備案信息，并在另一個系統(tǒng)確認(rèn)提交，無需重復(fù)填報。

　　二、關(guān)于首次備案

　　會計師事務(wù)所登錄財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)填報證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)自動導(dǎo)出已有信息，會計師事務(wù)所核對、補充后提交；財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)自動將備案信息推送至證監(jiān)會備案系統(tǒng)；會計師事務(wù)所登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)確認(rèn)提交。

　　會計師事務(wù)所登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案信息的：可在線下將備案表格填寫完整后按要求上傳，證監(jiān)會備案系統(tǒng)將備案信息推送至財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)；會計師事務(wù)所在證監(jiān)會備案系統(tǒng)中填報的信息與財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)中已有信息不符的，將予以退回，并需在證監(jiān)會備案系統(tǒng)中核對更正相關(guān)信息后重新提交。

　　三、關(guān)于重大事項備案

　　已備案會計師事務(wù)所發(fā)生本辦法第九條第（一）至（六）項變更的，按照《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》規(guī)定在省級財政部門履行相關(guān)程序后，財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)同步將相關(guān)變更信息推送至證監(jiān)會備案系統(tǒng)，會計師事務(wù)所登錄證監(jiān)會備案系統(tǒng)確認(rèn)提交。

　　已備案會計師事務(wù)所發(fā)生本辦法第九條其他變更事項的，可以選擇財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報備案信息。

　　四、年度備案

　　會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前按本辦法規(guī)定進行年度備案，年度備案信息可以選擇財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)填報。

　　五、原證券資格會計師事務(wù)所首次備案信息填報方式

　　本辦法實施后，財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)、證監(jiān)會備案系統(tǒng)自動生成原證券資格會計師事務(wù)所備案信息，相關(guān)會計師事務(wù)所可以選擇財政會計行業(yè)管理系統(tǒng)或證監(jiān)會備案系統(tǒng)進行核對、補充填報。

　　附件：會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法

　　                                     財政部   證監(jiān)會

　　                                      2020年7月21日