日前，中央政治局會議要求，延續(xù)、優(yōu)化、完善并落實好減稅降費政策。國務院常務會議對今明兩年到期的階段性政策做出后續(xù)安排，稅務部門深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署，把落實稅費優(yōu)惠政策作為重大政治任務，聯(lián)合有關部門連續(xù)發(fā)布多項稅費優(yōu)惠政策公告，延續(xù)優(yōu)化完善相關政策，通過系統(tǒng)上下協(xié)同聯(lián)動，部門之間協(xié)同共治，不斷強化政策解讀指引、精準推送、辦稅輔導，加速政策落實落細，讓政策紅利更好惠及經(jīng)營主體，為企業(yè)發(fā)展增活力、添動力，全力支持小微企業(yè)、個體工商戶等民營經(jīng)濟加快發(fā)展。

深化全事項場景化推送，“政策找人”確保紅利直達

稅務總局近日發(fā)布今年第5批28條便民辦稅繳費舉措，重點聚焦支持民營企業(yè)為主體的廣大中小微企業(yè)和個體工商戶。措施發(fā)布以來，各地稅務部門多措并舉，進一步完善稅費政策精準推送機制，更好實現(xiàn)“政策找人”，確保稅費減免紅利直達經(jīng)營主體。

近日，寧波江豐生物信息技術有限公司收到了一份特別的“體檢報告”。公司負責人劉炳憲告訴記者：“公司業(yè)務發(fā)展迅猛，8月初正在計劃上市，尤其關注稅務處理合規(guī)情況。這個報告里提到的嵌入式軟件退稅、研發(fā)費加計扣除這幾項政策都是企業(yè)適用的，還有應收賬款和存貨結(jié)轉(zhuǎn)變動提醒，這正好是我們現(xiàn)在特別需要的提示！真是送到了心坎上。這也讓我們企業(yè)沖刺資本市場更有信心和底氣了。”

據(jù)了解，依托稅收大數(shù)據(jù)，寧波稅務部門圍繞稅收政策熱點、稅費優(yōu)惠政策享受情況、涉稅風險提示提醒等7個維度的38項指標，定期為民營企業(yè)開展“智能體檢”，并出具涉稅智能畫像體檢報告，已推送個性化政策、可享受權益、應履行義務、待處理風險等“四個提醒”5000余次，涉稅風險解決方案1萬余條，極大解決納稅人涉稅難題。

中國人民大學財政金融學院教授朱青指出，繼今年5月26日推出“便民辦稅春風行動”第四批19條措施后，國家稅務總局于8月6日再次接續(xù)推出第五批共計28條“便民辦稅春風行動”措施，其最大的特點是出臺了一些專門服務小微企業(yè)和個體工商戶的政策措施，這些政策措施為民營經(jīng)濟實體“量身定做”，針對性強，服務力度大，對便利民營經(jīng)濟實體依法納稅和健康發(fā)展都將起到一定的積極作用。

除了民營企業(yè)，廣大個體工商戶也是稅務部門服務的重點。在廣東東莞，稅務部門結(jié)合相關企業(yè)多且分散等特點，充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，通過“紅利賬單”精準推送輔導、報表預填服務、疑點提示提醒，打造“標簽式”輔導體系，“全流程”服務機制，更好實現(xiàn)“政策找人”。

“在東莞的經(jīng)營主體中，既有各行各業(yè)的龍頭，也有數(shù)量龐大的個體工商戶，它們在穩(wěn)經(jīng)濟保就業(yè)中都發(fā)揮著不可替代的作用。截至目前，東莞稅務已推送個體工商戶個人所得稅、六稅兩費、自主就業(yè)退役士兵、重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅費優(yōu)惠政策36.53萬戶；推送小型微利企業(yè)所得稅減免政策和六稅兩費減免優(yōu)惠政策61.41萬戶；推送增值稅小規(guī)模納稅人六稅兩費減半征收政策35萬戶?！眹叶悇湛偩謻|莞市稅務局企石稅務分局局長香柱強告訴記者。

關注重點人群，讓創(chuàng)業(yè)就業(yè)底氣更足

日前，稅務總局聯(lián)合有關部門發(fā)布關于進一步支持重點群體、自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策的公告，通過上調(diào)稅費優(yōu)惠限額，鼓勵企業(yè)吸納重點群體人員就業(yè)，進一步加大對重點群體、退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)的扶持力度。

為了支持大學生創(chuàng)業(yè)就業(yè)，濟南稅務深入山東大學、山東財經(jīng)大學等10所駐濟高校，通過實地走訪、線上問卷等形式開展調(diào)研，分析查找畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)就業(yè)中遇到的困難和問題，并聯(lián)合教育、人社等部門，聚焦精準落實稅惠政策、幫助解決實際問題、聯(lián)合搭建創(chuàng)業(yè)平臺三個方面，大力實施包含10項措施在內(nèi)的“大學生創(chuàng)業(yè)稅收扶持行動”，厚植高校畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)就業(yè)“沃土”。截至目前，已舉辦“雙創(chuàng)”課堂36場，累計受眾3.2萬余人次，在線互動答疑2000余人次。

“我們響應國家政策，吸納幫扶重點群體就業(yè)，稅務部門及時給我們打了‘強心劑’?！睂幭墓蚕砣肆瘓F有限公司法定代表人張明說。該企業(yè)從事人力資源外包、業(yè)務外包、勞務外包等服務，近兩年吸納重點群體和退役士兵就業(yè)，西夏區(qū)稅務局通過數(shù)據(jù)篩查，精準比對，向企業(yè)宣傳輔導重點群體和退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)的相關稅費政策，落實稅費優(yōu)惠近50萬元。

寧夏稅務進一步細化落實責任，采取“專班化”“人盯人”“管到人”的方式，掛圖作戰(zhàn)，發(fā)揮協(xié)同共治作用，在落實重點群體、退役士兵優(yōu)惠政策上強化與政府各相關部門的溝通對接，進一步擴大了政策落實的社會效應。

強化落實研發(fā)費用加計扣除，讓企業(yè)創(chuàng)新更有動力

科技創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展壯大的核心競爭力，研發(fā)費用加計扣除作為激勵企業(yè)加大研發(fā)投入的專項優(yōu)惠政策，對推動我國創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略具有重大意義。今年7月，全國有超過30萬家企業(yè)享受到了研發(fā)費用加計扣除稅費減免。

在河北，位于石家莊市的匯能欣源電子有限公司財務會計白濤向記者介紹：“今年7月份預繳新政策出臺后，我們第一時間就收到了網(wǎng)格員的信息提醒。7月我們申報享受到了500多萬的研發(fā)費用加計扣除政策優(yōu)惠，這對我們的生產(chǎn)、研發(fā)經(jīng)費是很大的補充，研發(fā)新技術的動力更足了?！?/p>

為了讓電子信息產(chǎn)業(yè)更快更好地享受優(yōu)惠政策，石家莊鹿泉區(qū)稅務局充分利用稅收大數(shù)據(jù)開展信息化、網(wǎng)絡化政策輔導。同時走進轄區(qū)重點民營企業(yè)，為企業(yè)量身定制了優(yōu)惠政策明白紙，圍繞企業(yè)在研發(fā)費用加計扣除申報過程中容易出現(xiàn)的常見申報錯誤、留存?zhèn)洳橘Y料的過程管理等進行了深入講解，推進企業(yè)對研發(fā)費用加計扣除政策的應享盡享。

“民營經(jīng)濟是國家科技創(chuàng)新和技術進步的最主要力量。下一步，鹿泉稅務部門將持續(xù)把落實研發(fā)費用加計扣除政策與支持民營經(jīng)濟發(fā)展壯大密切結(jié)合起來，扎實推進政策落實落細，助力民營電子信息企業(yè)輕裝上陣、加快升級，為推動區(qū)域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供稅收助力?！眹叶悇湛偩质仪f市鹿泉區(qū)稅務局局長王同樂表示。

同時，位于河南焦作的龍佰集團股份有限公司也在乘著稅惠政策的東風，擼起袖子加油干。公司主營產(chǎn)品鈦白粉產(chǎn)能151萬噸/年，海綿鈦產(chǎn)能5萬噸/年，雙雙位居全球第一。

“2021年以來，在稅務部門指導支持下，我們享受了高新技術企業(yè)所得稅減免、研發(fā)費加計扣除等稅收優(yōu)惠政策合計13000余萬元。今年7月預繳申報企業(yè)所得稅，根據(jù)最新的研發(fā)費用加計扣除政策，公司提前享受了500余萬元的稅費優(yōu)惠，公司的流動資金增加了，運營壓力減少了，優(yōu)惠政策的‘真金白銀’為公司未來的研發(fā)工作注入了底氣?！饼埌奂瘓F股份有限公司財務負責人郭良坡表示，近年來，國家在研發(fā)費用加計扣除政策優(yōu)化上持續(xù)發(fā)力，一方面政策力度不斷加大，提升了扣除比例、擴大了受益主體范圍；另一方面享受政策時間也在大幅提前，激發(fā)了公司的創(chuàng)新活力，為企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展賦能。

西南財經(jīng)大學教授劉蓉解讀說，措施出臺帶來的利好是顯而易見的。企業(yè)在政策享受時間的選擇上更加自由，可根據(jù)自身實際情況自主選擇當年7月、10月預繳申報，或者在次年年度匯算清繳時統(tǒng)一享受。而更重要的意義是為企業(yè)“減負松綁”，特別是對于科技型中小企業(yè)和資金鏈較為緊張的企業(yè)，新增7月申報期讓企業(yè)能夠提早兌現(xiàn)政策紅利，讓企業(yè)擁有更充足的現(xiàn)金流，有效幫助他們緩解資金壓力。

創(chuàng)新使用納稅信用等級，為民營企業(yè)融資鋪路

近日，稅務總局在“辦好稅收惠民事 服務高質(zhì)量發(fā)展”新聞發(fā)布會公布，上半年稅務部門進一步創(chuàng)新推出稅務與金融部門“稅銀互動”舉措，幫助全國小微企業(yè)通過“稅銀互動”獲得銀行貸款498萬筆，貸款金額超1.45萬億元，同比增長41%，助力民營企業(yè)緩解融資難題。

在安徽，安慶潤宇紙塑包裝有限責任公司財務總監(jiān)王祥向記者介紹：“不久前因為并購、擴能遇到資金短缺的困難，通過納稅信用綠卡，企業(yè)突破了‘稅融通’授信額度5倍上限，以更低的利率向銀行融資420萬元，讓我們能放心加大研發(fā)強度和技改力度！”

據(jù)悉，安徽稅務綜合考慮企業(yè)涉稅的申報、繳納、評估、稽查等情況，確定“納稅信用綠卡”激勵主體名單，聯(lián)合25個部門提供融資授信優(yōu)先待遇等49項激勵措施。截至7月底，試點銀行向“納稅信用綠卡”激勵主體信貸利率較市場平均利率下浮近三成，授信金額近925.46億元。今年，“納稅信用綠卡”將在長三角地區(qū)推廣應用，讓納稅信用增信增值的成果惠及更多納稅人，為優(yōu)化稅收營商環(huán)境、促進高質(zhì)量發(fā)展賦能加力。

“當前經(jīng)濟復蘇是一個波浪式發(fā)展、曲折式前進的過程，主要表現(xiàn)就是中小微企業(yè)的生產(chǎn)、投資活力尚未完全恢復?！敝袊鐣茖W院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院研究員汪德華在接受采訪時表示，在當前背景下，積極推進“稅銀互動”，給予中小微企業(yè)更大融資支持，能幫助其更快恢復和擴大業(yè)務、增強活力。

對小微企業(yè)而言，流動資金更是公司的發(fā)展命脈。武漢華澳物資有限公司由于業(yè)務量激增，需要大筆資金購進原材料。公司憑借納稅信用在電子稅務局申請納稅信用貸款500萬元，解決了燃眉之急。武漢稅務“以稅促信、以信換貸、以貸扶微”幫助企業(yè)將納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用。截至目前，江岸區(qū)共有2990戶次納稅人通過“稅銀互動”線上平臺成功獲取授信29.10億元，成功貸款27.91億元。

“搭建拓寬企業(yè)供需對接渠道，以及此次提出的進一步優(yōu)化稅銀信用信息共享方式，幫助民營企業(yè)通過‘稅銀互動’機制獲得融資支持，制定《稅費政策精準推送工作規(guī)范》，助力中小企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型以進一步降低中小企業(yè)制度性交易成本等，這些舉措都超越了稅收的一般管理服務范疇，拓展了稅收的職能作用，彰顯了稅收對國家治理能力的提升。”中央財經(jīng)大學財政稅務學院院長樊勇說。

國家稅務總局減稅辦有關負責人表示，下一步，稅務部門將全力以赴高質(zhì)量做好征管服務，高標準規(guī)范政策執(zhí)行，多渠道強化政策輔導，多舉措解決問題訴求，持續(xù)抓好政策落實“最后一公里”，確保納稅人繳費人便利快捷享受到真金白銀的政策紅利，推動經(jīng)濟運行持續(xù)好轉(zhuǎn)、內(nèi)生動力持續(xù)增強，為服務高質(zhì)量發(fā)展作出更大貢獻。